——2015年10月30日在汕尾市第六屆
人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十二次會(huì)議上
汕尾市審計(jì)局局長(zhǎng) 李林順
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員:
我受市人民政府委托,向市人大常委會(huì)報(bào)告汕尾市2014年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況,請(qǐng)予審議。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》的規(guī)定,2014年,市審計(jì)局在市委、市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下,緊緊圍繞市委、市政府的工作目標(biāo),認(rèn)真履行審計(jì)保障和監(jiān)督職責(zé),積極探索對(duì)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況的審計(jì)全覆蓋,推動(dòng)我市穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)政策措施的貫徹落實(shí),在維護(hù)健全法治,保障和改善民生,規(guī)范財(cái)政管理,服務(wù)改革發(fā)展,促進(jìn)貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了積極作用。
審計(jì)結(jié)果表明,2014年度財(cái)政部門(mén)認(rèn)真執(zhí)行人大會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算,采取措施做好財(cái)政預(yù)算收支工作。市級(jí)一般公共預(yù)算總收入546421萬(wàn)元,總支出321804萬(wàn)元,年終結(jié)余224617萬(wàn)元;政府性基金預(yù)算總收入105020萬(wàn)元,總支出69842萬(wàn)元,年終結(jié)轉(zhuǎn)35178萬(wàn)元;財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理資金總收入69260萬(wàn)元,財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理資金總支出37855萬(wàn)元,年終結(jié)余31405萬(wàn)元;社保基金預(yù)算當(dāng)年總收入508458萬(wàn)元,當(dāng)年總支出261799萬(wàn)元,年終滾存結(jié)余246659萬(wàn)元。
——財(cái)政保障和調(diào)控水平不斷增強(qiáng)。預(yù)算執(zhí)行能落實(shí)積極財(cái)政政策,推動(dòng)全市民生和社會(huì)公共事業(yè)的發(fā)展。2014年全市投入農(nóng)林水事務(wù)、住房保障建、公共醫(yī)療衛(wèi)、教育資金共647889萬(wàn)元,安排267139萬(wàn)元落實(shí)省十件、市十件民生實(shí)事工作,籌集資金支持新區(qū)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)和其他基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),推動(dòng)中心城區(qū)擴(kuò)容提質(zhì),有效發(fā)揮財(cái)政政策在推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和協(xié)調(diào)區(qū)域發(fā)展的作用。
——嚴(yán)控一般性支出取得成效。認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定,厲行節(jié)約,嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出,規(guī)范黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位公務(wù)接待、會(huì)議費(fèi)和差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2014年會(huì)議活動(dòng)經(jīng)費(fèi)和三公經(jīng)費(fèi)支出呈現(xiàn)減少的態(tài)勢(shì),總體支出控制好于上年度,其中會(huì)議活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)支出控制較好。
——預(yù)算執(zhí)行約束力逐步提高。圍繞推進(jìn)深化財(cái)政體制改革和預(yù)算編制改革,進(jìn)一步加大政府性基金預(yù)算和一般公共預(yù)算統(tǒng)籌力度,推進(jìn)全口徑預(yù)算編制,政府預(yù)算體系逐步完善,預(yù)算執(zhí)行約束力得到提高。
一、政府預(yù)算管理審計(jì)情況
2014年,市財(cái)政局和有關(guān)部門(mén)注重加強(qiáng)預(yù)算管理,從嚴(yán)控制一般性支出,預(yù)算執(zhí)行不斷規(guī)范,但仍存在需進(jìn)一步加強(qiáng)管理和規(guī)范的問(wèn)題。
(一)一般公共預(yù)算管理方面。
1.2014年財(cái)政專(zhuān)戶(hù)超預(yù)算撥款,實(shí)際支出數(shù)是預(yù)算計(jì)劃數(shù)的1.53倍。
2.市財(cái)政在年初下達(dá)2014年度市直單位非稅收入預(yù)算計(jì)劃時(shí)就確定了返還給收入單位的支出數(shù)和財(cái)政統(tǒng)籌數(shù),非稅收入征管存在收支掛鉤的情況。
3.暫存款未實(shí)現(xiàn)只減不增,不符合財(cái)政暫存款每年要在上年的基礎(chǔ)上只減不增的規(guī)定。
4.未壓縮財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模,不符合財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金在上年的基礎(chǔ)上壓縮15%以上的規(guī)定。
5.未及時(shí)清理出借給市城區(qū)、紅海灣開(kāi)發(fā)區(qū)、華僑管理區(qū)的財(cái)政資金共50138.54萬(wàn)元。
(二)政府性基金預(yù)算管理方面。
在政府性基金中撥付市直相關(guān)預(yù)算單位工資、經(jīng)費(fèi),超出規(guī)定范圍使用政府性基金。
(三)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理方面。
沒(méi)有根據(jù)市直國(guó)有企業(yè)的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)情況編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算,未制定國(guó)有資本預(yù)算范圍、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)的收益收繳管理辦法和利潤(rùn)上繳比例。
(四)政府采購(gòu)管理方面。
部分縣(市、區(qū))政府采購(gòu)管理不夠規(guī)范。一是年初無(wú)編制政府采購(gòu)預(yù)算;二是采購(gòu)監(jiān)管部門(mén)與采購(gòu)中心職責(zé)沒(méi)有分離。
二、市直部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況
對(duì)市人防辦、市法制局、市科技局、市打私辦、市扶貧辦、市漁政支隊(duì)、市流漁辦、市實(shí)驗(yàn)小學(xué)、市路燈所9個(gè)部門(mén)2014年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,這些部門(mén)2014年度預(yù)算執(zhí)行情況總體較好,但仍有一些問(wèn)題亟需有關(guān)部門(mén)加以改正。如:有2個(gè)單位未按規(guī)定執(zhí)行政府集中采購(gòu);有2個(gè)單位擴(kuò)大開(kāi)支范圍發(fā)放補(bǔ)貼;有2個(gè)單位超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金;有6個(gè)單位往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未清理;有1個(gè)單位收入應(yīng)繳未繳財(cái)政。
三、市直有關(guān)預(yù)算單位會(huì)議活動(dòng)經(jīng)費(fèi)和三公經(jīng)費(fèi)審計(jì)調(diào)查情況
對(duì)市國(guó)資委、經(jīng)信局、教育局等17個(gè)市直預(yù)算單位會(huì)議活動(dòng)經(jīng)費(fèi)和三公經(jīng)費(fèi)支出情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。調(diào)查結(jié)果表明2013年至2014年上半年會(huì)議活動(dòng)經(jīng)費(fèi)和三公經(jīng)費(fèi)支出呈現(xiàn)減少的態(tài)勢(shì),其中會(huì)議活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)支出控制較好,但仍存在以下問(wèn)題:個(gè)別單位接待費(fèi)用支出控制不嚴(yán);一些單位三公經(jīng)費(fèi)管理不規(guī)范;市直部分單位報(bào)表填報(bào)不及時(shí)、數(shù)據(jù)不完整等。
四、穩(wěn)增長(zhǎng)促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險(xiǎn)政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
市審計(jì)局對(duì)縣(市、區(qū))和市直有關(guān)部門(mén)貫徹落實(shí)中央和省委、省政府出臺(tái)的一系列穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)重大政策措施落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,各地和市直有關(guān)部門(mén)認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)和市政府重大決策部署,各項(xiàng)工作總體正常推進(jìn)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是:
(一)部分重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。
一是投資進(jìn)度較為緩慢,2015年市級(jí)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目62個(gè),年度計(jì)劃投資174.4億元,截止8月底完成投資97.6億元,完成年度計(jì)劃的56%;二是新開(kāi)工建設(shè)項(xiàng)目完成目標(biāo)率不夠理想,截止8月底有23個(gè)市級(jí)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目尚未開(kāi)工建設(shè);三是受征地拆遷進(jìn)展緩慢影響工期;四是一些項(xiàng)目配套設(shè)施資金缺口較大。
(二)政府采購(gòu)預(yù)算沒(méi)有優(yōu)惠到小型微型企業(yè)。
財(cái)政部門(mén)對(duì)各預(yù)算單位的采購(gòu)預(yù)算編制審核不夠嚴(yán)格,對(duì)政府采購(gòu)評(píng)審工作監(jiān)管不夠到位,沒(méi)有監(jiān)督編制采購(gòu)預(yù)算部門(mén)落實(shí)預(yù)留當(dāng)年采購(gòu)預(yù)算總額18%的份額專(zhuān)門(mén)面向小、微型企業(yè)采購(gòu),沒(méi)有監(jiān)管政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)落實(shí)對(duì)小型微型企業(yè)產(chǎn)品給予6%~10%價(jià)格扣除的政策。
(三)陸豐市甲子鋯礦棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目未能開(kāi)工建設(shè);村村通自來(lái)水工程進(jìn)度緩慢。
五、重點(diǎn)民生項(xiàng)目資金審計(jì)情況
(一)保障性安居工程審計(jì)情況。
組織對(duì)市本級(jí)及各縣(市、區(qū))2014年各類(lèi)城鎮(zhèn)保障性安居工程進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,市、縣級(jí)財(cái)政共籌集和安排城鎮(zhèn)保障性安居工程資金11889.05萬(wàn)元,完成開(kāi)工任務(wù)1249套,基本建成任務(wù)1094套,新增發(fā)放住房租賃補(bǔ)貼任務(wù)60戶(hù),完成率分別為100.65%、111.64%、120%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是:
1.市本級(jí)財(cái)政、陸豐市財(cái)政未及時(shí)撥付保障性安居工程資金;市本級(jí)財(cái)政、市城區(qū)財(cái)政保障性安居工程部分資金閑置。
2.陸豐市博美鎮(zhèn)霞繞公租房2013年建成84套,未能及時(shí)配租,長(zhǎng)期空置。
3.三個(gè)縣區(qū)、1個(gè)市直部門(mén)未完成2014年市政府下達(dá)的保障性安居工程新開(kāi)工目標(biāo)任務(wù)。
(二)教育專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)情況。
市審計(jì)局對(duì)陸河縣、市城區(qū)2012至2013年度義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助資金、規(guī)范化學(xué)校建設(shè)補(bǔ)助資金和農(nóng)村中小學(xué)校舍維修改造補(bǔ)助資金進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是:
1. 兩個(gè)縣區(qū)共13所中小學(xué)校代收費(fèi)項(xiàng)目不規(guī)范;部分學(xué)校違規(guī)占用義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)。
2. 公用經(jīng)費(fèi)用于教師培訓(xùn)和設(shè)備購(gòu)置比例偏低。抽查陸河縣6所中小學(xué)、市城區(qū)7所中小學(xué)的教師培訓(xùn)費(fèi)、教學(xué)設(shè)備費(fèi),都低于《廣東省農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)支出管理實(shí)施細(xì)則》規(guī)定5%、10%的比例標(biāo)準(zhǔn)。
3. 市城區(qū)教育資金管理不規(guī)范。
(三)村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)和農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼資金審計(jì)情況。
市審計(jì)局對(duì)全市2012至2013年村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)和農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼資金進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是:
1. 市、縣地方財(cái)政未落實(shí)一事一議獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目配套資金;三個(gè)縣區(qū)閑置村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)項(xiàng)目資金。
2. 兩個(gè)縣區(qū)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢,沒(méi)有按計(jì)劃完成建設(shè)任務(wù);兩個(gè)縣區(qū)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金管理不規(guī)范。
3. 部分縣區(qū)農(nóng)機(jī)主管部門(mén)對(duì)農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼事項(xiàng)審核把關(guān)不嚴(yán),未按規(guī)定對(duì)購(gòu)機(jī)補(bǔ)貼機(jī)具進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)和跟蹤檢查監(jiān)督,手續(xù)不全;個(gè)別農(nóng)機(jī)專(zhuān)業(yè)合作社未經(jīng)批準(zhǔn)擅自轉(zhuǎn)賣(mài)水稻插秧機(jī)、部分農(nóng)機(jī)具未用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。
(四)住房公積金管理使用審計(jì)情況。
市審計(jì)局對(duì)市住房公積金管理中心2012至2014年度市本級(jí)住房公積金管理使用情況和主要政策執(zhí)行情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果顯示,2012至2014年住房公積金累計(jì)結(jié)存67463.13萬(wàn)元;2014年開(kāi)始辦理住房公積金個(gè)人貸款業(yè)務(wù),共發(fā)放貸款104筆,金額1258.08萬(wàn)元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是:
1. 住房公積金業(yè)務(wù)管理手段較為落后,未建立住房公積金信息化管理系統(tǒng);住房公積金財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。
2. 住房公積金提取審查、審批手續(xù)不完善;貸款業(yè)務(wù)審批放款時(shí)間過(guò)長(zhǎng)。
3. 住房公積金增值收益未按規(guī)定提取城市廉租房建設(shè)補(bǔ)充資金和公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金;內(nèi)部管理不到位,工作效率不高。
(五)大額醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)充保險(xiǎn)審計(jì)情況。
市審計(jì)局對(duì)汕尾市2013至2014年度大額醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)充保險(xiǎn)、個(gè)人自費(fèi)基本醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)充保險(xiǎn)情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)存在以社保基金墊付補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)賠付金,未建立城鎮(zhèn)職工和居民補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)工作公示制度、未向社會(huì)公開(kāi)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)信息等問(wèn)題。分析了補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)虧損的原因,向市政府及相關(guān)單位提出完善補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)、管理、監(jiān)督機(jī)制的審計(jì)建議。
六、重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)情況
(一)省道S242線西閘至埔邊改建工程竣工決算審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是:施工單位多計(jì)工程造價(jià);業(yè)主單位違規(guī)自行采購(gòu)應(yīng)當(dāng)集中政府采購(gòu)的工程測(cè)設(shè)費(fèi)、勘察費(fèi);前期附屬設(shè)施工程造價(jià)未經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核。
(二)市區(qū)防洪(潮)續(xù)建工程竣工決算審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是:施工單位多計(jì)工程造價(jià)381.54萬(wàn)元;其他工程擠占市區(qū)防洪(潮)續(xù)建工程建設(shè)成本;續(xù)建工程至今未取得使用海域許可和建設(shè)用地規(guī)劃許可等審批手續(xù)文件。
(三)潮惠高速公路二期工程汕尾段和興(寧)汕(尾)高速公路汕尾段跟蹤審計(jì)。截止2015年6月底,潮惠高速公路二期工程汕尾段已投入征地、拆遷等總計(jì)54062.35萬(wàn)元、支出總計(jì)46658.06萬(wàn)元,完成主線及連接線征地、改路改溝補(bǔ)征地等11783.743畝,墳?zāi)惯w移2730座(不含無(wú)主墳),完成了房屋拆遷任務(wù);興(寧)汕(尾)高速公路汕尾段目前正在修編項(xiàng)目工可、用地申報(bào)等前期工作。
七、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況
截止2015年9月底,市審計(jì)局完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目10個(gè),審計(jì)查出違規(guī)金額461萬(wàn)元,管理不規(guī)范金額1667萬(wàn)元;向黨委、政府提交各種經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告和信息20篇,提出審計(jì)建議45條,被采納審計(jì)建議42條。通過(guò)審計(jì),從源頭上有效促進(jìn)了領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政和遵守各項(xiàng)廉政規(guī)定的自覺(jué)性,提高依法行政水平,規(guī)范單位內(nèi)部管理和建立、完善相關(guān)制度,為我市管理、評(píng)價(jià)和考核使用干部提供了重要的參考依據(jù)。
對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況,市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn),出具審計(jì)報(bào)告,下達(dá)審計(jì)決定;對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題,已作出處理處罰意見(jiàn);對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問(wèn)題,建議有關(guān)部門(mén)單位建章立制,切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。
對(duì)上年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題,有關(guān)部門(mén)單位按照審計(jì)整改工作的要求,認(rèn)真組織整改。截至2015年9月底,按照審計(jì)要求已上繳、追回或歸還各級(jí)財(cái)政資金9586.33萬(wàn)元,撥付滯留和閑置資金899萬(wàn)元,追繳稅款入庫(kù)2354.80萬(wàn)元,規(guī)范會(huì)計(jì)賬目資金80385.99萬(wàn)元;有關(guān)單位采納審計(jì)建議135條,并完善了各項(xiàng)規(guī)章制度。具體整改情況,已向市人大常委會(huì)提交了專(zhuān)題報(bào)告
八、加強(qiáng)財(cái)政管理的意見(jiàn)
(一)科學(xué)細(xì)化部門(mén)預(yù)算。
應(yīng)進(jìn)一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性,細(xì)化預(yù)算編制,量化支出標(biāo)準(zhǔn),加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、決算審核;健全預(yù)算公開(kāi)制度,提高預(yù)算的透明度。從各個(gè)層面,各個(gè)環(huán)節(jié)用好政府的錢(qián),管好政府的賬。
(二)盤(pán)活財(cái)政存量資金。
應(yīng)及時(shí)清理盤(pán)活財(cái)政存量資金,加快支出進(jìn)度,最大限度發(fā)揮財(cái)政資金的使用效益;對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金進(jìn)行清理,壓縮結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余規(guī)模,梳理各類(lèi)項(xiàng)目資金,對(duì)收回的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)結(jié)余資金由預(yù)算統(tǒng)籌安排。
(三)強(qiáng)化政府采購(gòu)監(jiān)管。
應(yīng)加強(qiáng)對(duì)市、縣兩級(jí)政府采購(gòu)工作的監(jiān)管,組織開(kāi)展符合政府采購(gòu)活動(dòng)要求的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn);嚴(yán)格按照政府集中采購(gòu)規(guī)定,實(shí)行政府采購(gòu)監(jiān)督管理與操作執(zhí)行相分離,確保政府采購(gòu)工作公平、公開(kāi)、公正。
(四)落實(shí)審計(jì)整改措施。
應(yīng)提高依法行政意識(shí),從源頭上查找分析屢查屢犯問(wèn)題的成因,采取措施,落實(shí)責(zé)任,抓好整改,完善監(jiān)督體系,切實(shí)解決財(cái)政管理中長(zhǎng)期存在的問(wèn)題。
(五)抓好政策措施落實(shí)。
對(duì)中央和省、市重大政策措施落實(shí)不到位的問(wèn)題,有關(guān)部門(mén)應(yīng)采取積極措施,制定相應(yīng)的配套的落實(shí)意見(jiàn),加大督促檢查力度,對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要認(rèn)真整改,以推進(jìn)我市穩(wěn)增長(zhǎng)等重大措施落實(shí)到位。