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2016年第6號（總第32號）

汕尾市路燈管理所2014年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計結果

（2016年6月16日）

         根據《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，汕尾市審計局于2015年對汕尾市路燈管理所2014年度預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行了審計，并對有關事項進行了延伸審計。

        一、基本情況

       汕尾市路燈管理所主要職責是負責市區(qū)及紅海灣開發(fā)區(qū)的路燈維護和管理，是汕尾市城市綜合管理與行政執(zhí)法局下屬公益一類事業(yè)單位，正科級。

       審計結果表明，2014年度，汕尾市路燈管理所在預算執(zhí)行和財務管理上，能量入為出，提高資金的使用效率，制定并執(zhí)行與業(yè)務相關的內部控制規(guī)章制度；財務資料基本真實地反映了其財政收支情況。

        二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

     （一）擴大開支范圍發(fā)放補貼20.56萬元。

     （二）無預算支出20萬元。

     （三）違規(guī)自行采購應當政府集中采購的項目59.62萬元。

        三、審計處理情況及建議

        對上述問題，汕尾市審計局已按照國家法律、法規(guī)的有關規(guī)定，及時出具了審計報告，下達了審計決定書，責令汕尾市路燈管理所予以糾正，追回擴大開支范圍發(fā)放的補貼上繳財政，追回無預算支出。

        針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，汕尾市審計局提出了嚴格執(zhí)行政府采購制度；強化財務管理，嚴格執(zhí)行事業(yè)單位財務管理制度，杜絕違規(guī)發(fā)放補貼、津貼的行為；抓緊理順經費核撥關系等建議。

        四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

        對審計發(fā)現(xiàn)的問題，汕尾市路燈管理所認真按照審計建議和意見，已采取積極措施開展整改，違規(guī)發(fā)放補貼和無預算支出問題已整改到位。