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         根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，汕尾市審計局于2017年對汕尾市中心血站2016 年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，并對有關(guān)事項進(jìn)行了延伸審計。

        一、基本情況

        汕尾市中心血站是市衛(wèi)計局所屬公益一類正科級單位，主要職責(zé)是負(fù)責(zé)汕尾市血液的采集和供應(yīng)工作。

        審計結(jié)果表明，汕尾市中心血站提供的會計資料基本上反映了2016年預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的情況，能遵守預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，執(zhí)行財務(wù)管理制度，購買大型設(shè)備等固定資產(chǎn)均能按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行政府采購，財務(wù)開支審批、報銷手續(xù)基本完備。

        二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

         （一）超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金328092.92元

        汕尾市中心血站2016年超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金支付水電費(fèi)328092.92元。

        （二）往來款長期掛賬3905745.16元

        汕尾市中心血站截止2016年12月底，往來款合計3905745.16元（應(yīng)收賬款2602121.40元，預(yù)付賬款158284元，其他應(yīng)收款216168.53元；應(yīng)付賬款886171.23元，預(yù)收賬款43000元）超過一年以上未清理，長期掛賬。

       （三）新增固定資產(chǎn)5820元未登記固定資產(chǎn)賬

        汕尾市中心血站2016年購置辦公桌椅、茶幾等固定資產(chǎn)5820元未登記固定資產(chǎn)賬。

        三、審計處理情況及建議

        對上述問題，汕尾市審計局已按照國家法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，及時出具了審計報告，責(zé)令汕尾市中心血站予以糾正。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，汕尾市審計局提出了健全內(nèi)控制度、規(guī)范財務(wù)行為、加強(qiáng)現(xiàn)金管理、加強(qiáng)往來款清理等建議。

        四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

        對審計發(fā)現(xiàn)的問題，汕尾市中心血站按照審計建議和意見，采取措施開展整改，整改情況如下：

        （一）關(guān)于“超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金328092.92元”問題，汕尾市中心血站進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理，杜絕超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金行為。已進(jìn)行整改。

        （二）關(guān)于“往來款長期掛賬3905745.16元問題”問題，汕尾市中心血站開展對長期掛賬往來款的清理，追回用血款1966010元。已進(jìn)行整改，但整改不到位。

        （三）關(guān)于“新增固定資產(chǎn)5820元未登記入賬”問題，汕尾市中心血站已將上述固定資產(chǎn)5820元補(bǔ)登記固定資產(chǎn)賬。已整改到位。