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        根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，汕尾市審計(jì)局于2017年對(duì)汕尾市旅游總公司2016年底資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。

         一、基本情況

        汕尾市旅游總公司的經(jīng)營(yíng)范圍：國(guó)內(nèi)、入境、出境旅游業(yè)務(wù)，代購(gòu)、訂購(gòu)國(guó)內(nèi)外交通客票；兼營(yíng)建筑材料、百貨、副食品、工藝美術(shù)品（除金銀首飾）、電子產(chǎn)品。公司已納入省庫(kù)特困企業(yè)；公司現(xiàn)任正副職總經(jīng)理的人員經(jīng)費(fèi)由財(cái)政核撥。

        審計(jì)結(jié)果表明，汕尾市旅游總公司未能真實(shí)、完整地反映其資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況。公司業(yè)務(wù)量少，人員包袱大，負(fù)擔(dān)沉重，經(jīng)管理營(yíng)不善，長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)虧損，現(xiàn)處于基本停頓狀態(tài)。長(zhǎng)期未按時(shí)申報(bào)和繳納未繳的職工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。

         二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

        （一）未按規(guī)定辦理資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記552874元

        汕尾市旅游總公司截止2016年12月底未將2003年12月與市旅游局脫鉤時(shí)，市旅游局劃入的資產(chǎn)552874元（辦公樓一樓和面包車(chē)一輛）進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記。

        （二）未按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

        汕尾市旅游總公司截止2016年12月底應(yīng)收款合計(jì)2425415.46元（其中：應(yīng)收賬款1759502元，其他應(yīng)收款665913.46元）未在期末分析各項(xiàng)應(yīng)收款的可收回性提取壞賬準(zhǔn)備。

       三、審計(jì)處理情況及建議

        對(duì)上述問(wèn)題，汕尾市審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)，責(zé)令汕尾市旅游總公司予以糾正。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，汕尾市審計(jì)局提出了按時(shí)申報(bào)和繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，確保職工權(quán)益、完善經(jīng)營(yíng)管理，確保公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)、及時(shí)清理往來(lái)款，完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理等建議。

        四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

        對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，汕尾市旅游總公司按照審計(jì)建議和意見(jiàn)，采取措施開(kāi)展整改，整改情況如下：

       （一）關(guān)于“企業(yè)未按規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)登記552874元”的問(wèn)題，汕尾市旅游總公司已從市旅游局合在一起的房產(chǎn)證過(guò)戶(hù)至市旅游總公司名下。已整改到位。   

       （二）關(guān)于“未按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備”的問(wèn)題，汕尾市旅游總公司已按照有關(guān)規(guī)定，補(bǔ)提了壞賬準(zhǔn)備金465000元。已整改到位。