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（2018年8月17日在市七屆人大常委會(huì)第十五次會(huì)議上）
汕尾市審計(jì)局局長(zhǎng) 李林順
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2017年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
2017年，市審計(jì)局在市委、市政府和省審計(jì)廳的領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，牢固樹立政治意識(shí)、大局意識(shí)、核心意識(shí)、看齊意識(shí)，積極踐行新發(fā)展理念，認(rèn)真落實(shí)市七屆人大常委會(huì)有關(guān)審查意見，堅(jiān)持依法審計(jì)、客觀求實(shí)，推動(dòng)改革和創(chuàng)新，在促進(jìn)政策落實(shí)、推進(jìn)民主法治和推進(jìn)廉政建設(shè)等方面積極發(fā)揮作用。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)，市審計(jì)局對(duì)2017年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)了市級(jí)財(cái)政管理和部門預(yù)算執(zhí)行、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收支情況，創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)新十條、加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)和精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧等重大政策措施落實(shí)情況，重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目管理、保障性安居工程、城鎮(zhèn)污水處理資金使用管理、綜治維穩(wěn)和環(huán)境衛(wèi)生整治資金使用管理情況等。
審計(jì)結(jié)果表明，各部門緊緊圍繞市委、市政府的工作部署，扎實(shí)推進(jìn) “三大抓手”、“三大產(chǎn)業(yè)”、“四大環(huán)境”、“四大民生”等系列重大項(xiàng)目建設(shè)，積極扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展，成功創(chuàng)建省文明城市、衛(wèi)生城市，完善城市配套和基本公共服務(wù)，經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展取得新成績(jī)，經(jīng)濟(jì)保持了良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)。各部門認(rèn)真執(zhí)行市第七屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議批準(zhǔn)的市級(jí)預(yù)算，依法理財(cái)、依法行政觀念進(jìn)一步增強(qiáng)，財(cái)政收支管理總體較為規(guī)范，2017年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況良好。
——財(cái)政收入質(zhì)量穩(wěn)步提高，綜合財(cái)力不斷增強(qiáng)。財(cái)稅部門進(jìn)一步建立健全抓收入?yún)f(xié)作機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)稅監(jiān)測(cè)分析，落實(shí)財(cái)政收支月度分析制度和財(cái)稅聯(lián)席會(huì)議制度，加強(qiáng)稅收征收管理。2017年，財(cái)政收入保持穩(wěn)定增長(zhǎng)，市級(jí)一般公共預(yù)算收入實(shí)際完成117325萬元，按可比口徑增長(zhǎng)20.59%。全市一般公共預(yù)算收入增幅和稅收收入增幅均排在全省首位。
——優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，民生保障等重點(diǎn)領(lǐng)域保障持續(xù)加強(qiáng)。提高民生保障，重點(diǎn)向教育、醫(yī)療、社保、“三農(nóng)”等民生領(lǐng)域傾斜。2017年市級(jí)民生支出322709萬元，比上年增支18465萬元，增長(zhǎng)6.07%，民生支出占一般公共預(yù)算支出比重為68.40%，惠民力度進(jìn)一步加強(qiáng)。大力支持實(shí)施省、市十件民生實(shí)事，我市2017年省十件民生實(shí)事資金支出進(jìn)度全省第三名。投入331852萬元（市級(jí)投入113780萬元）推進(jìn)“三大抓手”項(xiàng)目，投入36839萬元（市級(jí)投入17329萬元）扶持 “三大產(chǎn)業(yè)”發(fā)展，投入209412萬元（市級(jí)投入49036.30萬元）支持 “四大環(huán)境”建設(shè)。
——推動(dòng)重大政策措施落實(shí)，補(bǔ)短板強(qiáng)弱項(xiàng)取得成效。全面推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)，投入107486萬元支持實(shí)施精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧，超額完成4.1萬人脫貧任務(wù)。投入65800萬元支持新農(nóng)村建設(shè)攻堅(jiān)戰(zhàn)。深化創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，不斷完善驅(qū)動(dòng)創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略相關(guān)配套措施。
——依法行政、依法理財(cái)水平不斷提高。不斷規(guī)范全口徑預(yù)算管理，規(guī)范管理預(yù)算撥款，推進(jìn)市級(jí)財(cái)政資金項(xiàng)目庫(kù)改革，建立完善跨年度預(yù)算平衡機(jī)制。出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政信息公開工作的意見》，完善財(cái)政信息公開約束機(jī)制、考核機(jī)制，全面推進(jìn)財(cái)政預(yù)決算、部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)、政府采購(gòu)等各類財(cái)政信息公開工作，提高財(cái)政運(yùn)行透明度。實(shí)現(xiàn)“汕尾市政府采購(gòu)計(jì)劃管理系統(tǒng)”上線運(yùn)行，規(guī)范政府購(gòu)買服務(wù)行為。
對(duì)上年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問題，有關(guān)地區(qū)和部門單位按照市政府的部署和要求，認(rèn)真組織整改。截止2018年4月底，通過整改促進(jìn)增收節(jié)支3494萬元，歸還原渠道資金1720萬元，撥付滯留資金23485萬元，盤活存量資金1884萬元，調(diào)整賬務(wù)3948萬元，促進(jìn)9個(gè)項(xiàng)目完成建設(shè)任務(wù)，審計(jì)建議絕大部分被采納，促進(jìn)完善和建立規(guī)章制度20項(xiàng)。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
（一）市級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況
市財(cái)政編制的決算表明，2017年市級(jí)一般公共預(yù)算總收入915886萬元，總支出874479萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余41407萬元；政府性基金預(yù)算總收入579617萬元，總支出563594萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余16023萬元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入4384萬元，總支出3234萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1150萬元；市級(jí)社?；痤A(yù)算當(dāng)年總收入371308萬元，當(dāng)年總支出358968萬元，當(dāng)年收支相抵結(jié)余12340萬元，年終滾存結(jié)余323903萬元。從財(cái)政管理和預(yù)算執(zhí)行具體組織實(shí)施情況看，還存在一些需要改進(jìn)的問題。主要是：
1. 專戶的利息收入804.57萬元未繳國(guó)庫(kù)納入預(yù)算管理。截止2017年底，市財(cái)政土地專戶利息324.51萬元、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移園專戶利息285.23萬元、償債基金利息83.98萬元、非稅收入專戶利息79.20萬元、其他專戶利息31.65萬元，合計(jì)804.57萬元的利息收入未繳國(guó)庫(kù)納入預(yù)算管理。
2. 政府采購(gòu)實(shí)際超預(yù)算36163.03萬元未及時(shí)編制預(yù)算調(diào)整。2017年度市級(jí)政府采購(gòu)預(yù)算金額為4127萬元，備案采購(gòu)計(jì)劃金額為40290.03萬元，超出預(yù)算36163.03萬元市財(cái)政局未編制預(yù)算調(diào)整。
3. 市財(cái)政編制稅務(wù)部門2017年征收經(jīng)費(fèi)支出9607.15萬元預(yù)算無細(xì)化到“項(xiàng)”和“款”。
4. 未按規(guī)定核算部門預(yù)算單位在國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金23860.97萬元。市財(cái)政局2017年度部門預(yù)算單位在國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的額度共23860.97萬元，在年底全部按特定事項(xiàng)權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，不符合省財(cái)政廳有關(guān)列支國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余科目核算的有關(guān)規(guī)定，且該事項(xiàng)未按規(guī)定向市級(jí)人大常委會(huì)報(bào)告。
5. 預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)資金覆蓋率占比低。2017年市財(cái)政局只對(duì)4個(gè)預(yù)算支出項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，項(xiàng)目涉及的財(cái)政資金585.75萬元，占市級(jí)一般公共預(yù)算支出471884萬元的0.12%，資金覆蓋率占比低，績(jī)效評(píng)價(jià)范圍小，預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作缺乏力度。
6. 超出規(guī)定的開支范圍使用政府性基金2062.80萬元。相關(guān)預(yù)算單位2017年度超出開支范圍使用政府性基金支付工資、社保、公積金、工程款、租金、經(jīng)費(fèi)、油費(fèi)等共計(jì)2062.80萬元。
7. 國(guó)庫(kù)與專戶資金多次調(diào)撥。2017年度市財(cái)政國(guó)庫(kù)與各個(gè)專戶之間存在資金多次調(diào)撥情況，國(guó)庫(kù)存款借貸方發(fā)生額分別達(dá)9.60億元和9億元，專戶存款借貸方發(fā)生額分別達(dá)9.05億元和12.15億元，不符合國(guó)庫(kù)資金管理的規(guī)定，不利于財(cái)政資金的安全、規(guī)范管理。
8. 專項(xiàng)資金結(jié)余3021.81萬元未作為存量資金繳入國(guó)庫(kù)。主要是：市財(cái)政2015年及以前年度尚未分配的中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金結(jié)余2232萬元、外貿(mào)資金結(jié)余105.11萬元；市環(huán)保局2015年黃標(biāo)車提前淘汰獎(jiǎng)勵(lì)資金余額584.70萬元、2015年環(huán)境監(jiān)察及應(yīng)急信息環(huán)境監(jiān)管能力建設(shè)資金100萬元閑置超過兩年。以上專項(xiàng)資金合計(jì)3021.81萬元存放在財(cái)政專戶和市環(huán)保局賬戶，未按規(guī)定作為存量資金繳入國(guó)庫(kù)。
9. 結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金46369.01萬元未按規(guī)定在兩年內(nèi)使用完畢。截止2017年底，市財(cái)政2015年及以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的國(guó)庫(kù)集中支付資金46369.01萬元，未按規(guī)定在兩年內(nèi)使用完畢。
10. 部分社?；鹞绰鋵?shí)存款優(yōu)惠利率政策。市財(cái)政局未協(xié)調(diào)有關(guān)銀行落實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金存款優(yōu)惠利率政策。截止2017年12月底，市財(cái)政存放銀行的市級(jí)事業(yè)機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)1266.73萬元和職工醫(yī)療保險(xiǎn)16086.08萬元，合計(jì)17352.81萬元的存款未落實(shí)存款優(yōu)惠利率政策。
（二）部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況
市審計(jì)局對(duì)市環(huán)保局、市農(nóng)業(yè)局、市民政局、市外事僑務(wù)局、市供銷社、汕尾職業(yè)技術(shù)學(xué)院、市職業(yè)技術(shù)學(xué)校、市公共資源交易中心、市計(jì)生服務(wù)中心等9個(gè)單位2017年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，上述單位2017年度預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1. 有3個(gè)部門非稅收入未上繳國(guó)庫(kù)，涉及金額163.25萬元。其中：市公共資源交易中心收取市直機(jī)關(guān)車改處置拍賣款119.47萬元，市計(jì)生服務(wù)中心收取醫(yī)療費(fèi)和藥品進(jìn)銷差價(jià)37.70萬元，汕尾職業(yè)技術(shù)學(xué)院收取公租房租金及停車費(fèi)6.08萬元。
2. 有3個(gè)部門擠占專項(xiàng)資金，涉及金額82.11萬元。其中：市農(nóng)業(yè)局?jǐn)D占農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金60.03萬元用于經(jīng)費(fèi)支出，市民政局超范圍開支社會(huì)福利彩票公益金13.42萬元，市職業(yè)技術(shù)學(xué)校占用退役士兵專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)補(bǔ)助資金8.66萬元，用于其他支出。
3. 有1個(gè)部門預(yù)算編制不完整。市民政局在2017年度編制部門預(yù)算時(shí)未將2016年度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金162.10萬元進(jìn)行統(tǒng)籌安排。
4. 有1個(gè)部門出租收入91.10萬元未納稅。汕尾職業(yè)技術(shù)學(xué)院收取外單位考試場(chǎng)地出租費(fèi)等91.10萬元未向稅務(wù)部門辦理納稅申報(bào)。
5. 有1個(gè)部門未及時(shí)清退保證金1126.22萬元。截止2018年2月底，市公共資源交易中心未及時(shí)將已交易成功的保證金1126.22萬元清理退還有關(guān)單位。
6. 有5個(gè)部門往來款長(zhǎng)期掛賬未清理，涉及金額7298.58萬元。主要是：市民政局3234.48萬元，市農(nóng)業(yè)局2267.71萬元，市供銷社978.89萬元，汕尾職業(yè)技術(shù)學(xué)院773.08萬元。
（三）鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況
市審計(jì)局對(duì)城區(qū)捷勝鎮(zhèn)，海豐縣聯(lián)安鎮(zhèn)、大湖鎮(zhèn)，陸豐市金廂鎮(zhèn)、橋沖鎮(zhèn)和陸河縣新田鎮(zhèn)等6個(gè)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)收支等情況開展審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1. 有3個(gè)鎮(zhèn)違規(guī)使用不合規(guī)票據(jù)入賬，涉及金額399.92萬元。主要是：金廂鎮(zhèn)政府支付垃圾清運(yùn)服務(wù)費(fèi)、自來水管道污口管理維修費(fèi)、辦公樓修繕費(fèi)等211.89萬元，橋沖鎮(zhèn)政府支付零星工程款182.07萬元，未按規(guī)定取得發(fā)票。
2. 有4個(gè)鎮(zhèn)未按規(guī)定執(zhí)行政府集中采購(gòu)，涉及金額632.69萬元。主要是：橋沖鎮(zhèn)政府工程建設(shè)服務(wù)項(xiàng)目312.30萬元，金廂鎮(zhèn)政府支付宣傳服務(wù)、綠化工程等165.81萬元，捷勝鎮(zhèn)政府購(gòu)置固定資產(chǎn)、支付工程服務(wù)132. 22萬元。
3. 有6個(gè)鎮(zhèn)超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金，涉及金額802.98萬元。主要是：大湖鎮(zhèn)政府211.11萬元，橋沖鎮(zhèn)政府193.95萬元，金廂鎮(zhèn)政府161.88萬元，用大額現(xiàn)金支付修繕費(fèi)、工程款、廣告款等。
4. 有3個(gè)鎮(zhèn)往來款長(zhǎng)期掛賬未清理，涉及金額12363.61萬元。其中：新田鎮(zhèn)政府5230.04萬元，聯(lián)安鎮(zhèn)政府3976.74萬元，大湖鎮(zhèn)政府3156.83元萬元。
5. 有3個(gè)鎮(zhèn)固定資產(chǎn)516.45萬元未入賬。其中：新田鎮(zhèn)政府購(gòu)置辦公樓、消防車等447.77萬元，捷勝鎮(zhèn)政府購(gòu)置文化站、摩托車等38.68萬元，金廂鎮(zhèn)政府購(gòu)置生活垃圾車等30萬元，未登記固定資產(chǎn)。
二、政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
根據(jù)省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，市審計(jì)局組織對(duì)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)新十條，精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧，深圳對(duì)口幫扶汕尾，加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)，農(nóng)合機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控等重大政策措施的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。
（一）創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略相關(guān)政策措施落實(shí)情況審計(jì)
審計(jì)結(jié)果表明，2015至2017年，我市各相關(guān)部門在創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略方面，制定出臺(tái)了相關(guān)配套政策措施共22項(xiàng)，逐步構(gòu)建我市推動(dòng)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展的政策體系框架。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1. 部分政策尚未出臺(tái)配套措施。截止2017年9月 21 日，市科技局、市經(jīng)信局等相關(guān)單位在涉及“深入實(shí)施重大科技專項(xiàng)、推進(jìn)重大科技成果產(chǎn)業(yè)化、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展實(shí)施情況和眾創(chuàng)空間的實(shí)施方案”方面，尚未制定相關(guān)的政策配套措施。
2. 驅(qū)動(dòng)創(chuàng)新專項(xiàng)資金633萬元未撥付到項(xiàng)目實(shí)施單位。一是2016年度預(yù)安排資金503萬元，因市科技局尚未確認(rèn)具體的補(bǔ)助企業(yè)名單，而無法撥付；二是2016年安排企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)資金100萬元，因沒有符合使用條件的企業(yè)，而無法撥付。
3. 創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)專項(xiàng)資金1130萬元閑置。主要是：2015年技術(shù)改造專項(xiàng)結(jié)余資金1080萬元和2016年省級(jí)工業(yè)與信息化發(fā)展專項(xiàng)資金50萬元。專項(xiàng)資金閑置的主要原因是：項(xiàng)目承擔(dān)單位陸河縣重信生物開發(fā)有限公司經(jīng)營(yíng)管理不善，無法完成技術(shù)改造。
4. 有7個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定時(shí)限完成結(jié)題驗(yàn)收。截止2016年底，市科技部門合同到期半年以上、未完成驗(yàn)收的省級(jí)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)資金項(xiàng)目共7個(gè)，合同金額1090萬元。主要是：汕尾市推廣LED應(yīng)用照明示范工程1000萬元，部分項(xiàng)目尚未辦理工程結(jié)算，導(dǎo)致無法按時(shí)辦理結(jié)題驗(yàn)收。
（二）支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)新十條落實(shí)情況審計(jì)
審計(jì)結(jié)果表明，各有關(guān)地區(qū)、部門單位認(rèn)真落實(shí)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)新十條，取得了較好的成效。2017年度，全市企業(yè)減負(fù)11.37億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1. 截止2018年4月3日，《汕尾市工業(yè)用地使用權(quán)先租賃后出讓和彈性年期出讓實(shí)施辦法》尚未出臺(tái)。主要是該實(shí)施辦法征求意見階段時(shí)間較長(zhǎng)造成。
2. 截止2018年4月3日，海豐縣納入省“十三五”規(guī)劃的制造業(yè)項(xiàng)目未享受到省重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目待遇。主要是海豐縣有關(guān)部門政策落實(shí)不夠細(xì)化。
（三）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧情況審計(jì)
市審計(jì)局對(duì)全市2017年精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧情況開展了跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市委市政府認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省委省政府脫貧攻堅(jiān)決策部署，通過建立健全制度、落實(shí)幫扶責(zé)任、強(qiáng)化督查機(jī)制，推動(dòng)脫貧工作順利進(jìn)展，超額完成2016年省下達(dá)我市貧困人口4.1萬人脫貧的任務(wù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1. 扶貧脫貧兜底政策落實(shí)不到位。截止2017年12月29日，被認(rèn)定的已脫貧人口仍居住在C/D級(jí)危房1493戶2018人，未實(shí)現(xiàn)住房安全有保障的標(biāo)準(zhǔn)；被認(rèn)定已脫貧無勞動(dòng)能力貧困人口尚未納入民政低保政策兜底對(duì)象1186人；被認(rèn)定已脫貧無勞動(dòng)能力貧困人口尚未納入民政五保政策兜底對(duì)象165人；建檔立卡無勞動(dòng)能力貧困戶中尚未納入民政部門政策兜底對(duì)象782人。相關(guān)部門未按規(guī)定落實(shí)兜底政策，做到應(yīng)保盡保、應(yīng)扶盡扶。
2. 貧困對(duì)象識(shí)別不精準(zhǔn)。2016年度脫貧人口數(shù)據(jù)重復(fù)118戶277人，分別是海豐縣29戶88人、陸豐市89戶189人。
3. “三保障”惠民政策落實(shí)存在偏差。主要是：2016年非建檔立卡貧困戶學(xué)生納入教育部門惠民資助范圍25人；2016年全市教育部門建檔立卡學(xué)生學(xué)籍信息和扶貧部門的建檔立卡貧困戶信息數(shù)據(jù)不一致196人；非建檔立卡貧困戶列入2016年建檔立卡貧困戶危房改造范圍82戶；未及時(shí)發(fā)放2016年建檔立卡貧困戶163戶危房改造補(bǔ)助資金558.20萬元；2016年已被取消建檔立卡貧困戶資格的8戶農(nóng)戶仍按建檔立卡標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取危房改造補(bǔ)助資金12萬元；截止2017年9月30日，陸豐市尚未錄入城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)信息系統(tǒng)的建檔立卡貧困戶1069人。
4. 扶貧資金使用進(jìn)度偏慢，部分資金長(zhǎng)期閑置。截至2017年10月15日止，全市新時(shí)期精準(zhǔn)扶貧開發(fā)資金平均使用率為27.21%。其中：市城區(qū)29.35%、海豐縣47.57%、陸河縣33.12%、陸豐市17.41%、紅海灣開發(fā)區(qū)30.97%、華僑管理區(qū)64.27%。全市各地扶貧開發(fā)資金使用總量偏低，扶貧開發(fā)資金使用進(jìn)度偏慢。截至2017年11月17日止，海豐縣和陸豐市以前年度扶貧資金417.20萬元長(zhǎng)期閑置。
5. 海豐縣和陸豐市超范圍發(fā)放“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”項(xiàng)目資金39戶23.33萬元。2016年，海豐縣有32戶無勞動(dòng)能力的貧困戶領(lǐng)取“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”項(xiàng)目資金21.90萬元、陸豐市有7戶無勞動(dòng)能力的貧困戶領(lǐng)取“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”項(xiàng)目資金1.43萬元。
6. 陸豐市、紅海灣開發(fā)區(qū)編制新農(nóng)村建設(shè)整治規(guī)劃工作進(jìn)度緩慢。截止2017年11月17日，陸豐市27個(gè)貧困村未完成新農(nóng)村示范村整治規(guī)劃，未完成率為42%；紅海灣開發(fā)區(qū)3個(gè)貧困村均未完成新農(nóng)村示范村整治規(guī)劃，未完成率100%。
（四）深圳全面對(duì)口幫扶汕尾工作落實(shí)情況跟蹤審計(jì)
審計(jì)結(jié)果表明，深圳全面對(duì)口幫扶汕尾工作能認(rèn)真貫徹落實(shí)省委省政府、深圳市委市政府和汕尾市委市政府關(guān)于精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧的工作部署，聚焦民計(jì)民生，取得了一定成效。深圳各幫扶單位，為我市產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)、招商引資、城市建設(shè)等方面提供了支持和幫助；我市有關(guān)地區(qū)和部門積極對(duì)接深圳幫扶工作，出臺(tái)了對(duì)口幫扶相關(guān)制度，部分制度正在制訂完善中。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.未按計(jì)劃及時(shí)安排使用幫扶資金。一是截止2017年9月30日，深圳市光明新區(qū)幫扶汕尾市城區(qū)紅草產(chǎn)業(yè)園區(qū)規(guī)劃及基礎(chǔ)設(shè)施、公共服務(wù)、產(chǎn)業(yè)配套等政府投資項(xiàng)目資金10000萬元，尚未按要求安排使用。二是截止2017年6月，龍崗區(qū)幫扶海豐指揮部及海豐縣扶貧辦共管賬戶幫扶資金26435.71萬元未使用。
2. 3個(gè)幫扶項(xiàng)目未動(dòng)工建設(shè)。截止2017年9月30日，深圳市2017年對(duì)口幫扶汕尾工作計(jì)劃項(xiàng)目有3個(gè)未動(dòng)工建設(shè)，涉及金額2663.60萬元。主要是城區(qū)香洲街道中心小學(xué)新建教學(xué)樓工程，計(jì)劃投資557.60萬元；城區(qū)新樓小學(xué)新建教學(xué)樓及附屬工程，計(jì)劃投資606萬元；市衛(wèi)生信息化中心機(jī)房建設(shè)項(xiàng)目，計(jì)劃幫扶資金1500萬元。
3. 海豐縣產(chǎn)業(yè)共建協(xié)議未簽訂實(shí)施。深圳市龍崗區(qū)政府和海豐縣政府共同草擬了《龍崗—海豐加強(qiáng)協(xié)同創(chuàng)新合作框架協(xié)議》《龍崗海豐共建產(chǎn)業(yè)園區(qū)框架協(xié)議》《龍崗區(qū)對(duì)口幫扶海豐縣2017－2019三年規(guī)劃》（草稿）和《2017－2019年龍崗對(duì)口海豐產(chǎn)業(yè)共建規(guī)劃》（草稿）。截止2017年9月30日，協(xié)議尚未正式簽訂實(shí)施。主要是海豐縣政府未及時(shí)與深圳市龍崗區(qū)政府溝通協(xié)調(diào)。
（五）加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)情況審計(jì)
審計(jì)結(jié)果表明，市、縣調(diào)整了醫(yī)療改革領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，編制完成《汕尾市醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）》，實(shí)行醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)項(xiàng)目定期通報(bào)制度。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1. 市縣兩級(jí)部分財(cái)政資金尚未配套。截止2017年11月21日，我市加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)項(xiàng)目13個(gè)，市縣兩級(jí)財(cái)政需承擔(dān)財(cái)政資金152870.33萬元，已配套5900萬元，尚未配套146970.33萬元。
2. 有2家公立醫(yī)院未按規(guī)定時(shí)間開工建設(shè)。陸豐市人民醫(yī)院、陸河縣人民醫(yī)院公立醫(yī)院升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)分別在2017年10月31日前、2017年8月31日前開工。截止2017年11月21日，以上2家公立醫(yī)院未按規(guī)定和申報(bào)審批時(shí)間開工建設(shè)。
3. 有3個(gè)項(xiàng)目未完成征地。根據(jù)項(xiàng)目申報(bào)計(jì)劃要求，海豐縣彭湃紀(jì)念醫(yī)院項(xiàng)目須于2018年8月底前開工，海豐縣中醫(yī)院和海豐縣婦幼保健院改擴(kuò)建項(xiàng)目，開工時(shí)間分別是2016年8月底前和2016年12月底前，項(xiàng)目完工時(shí)間分別是2017年10月底前和2018年12月底前。截止2017年12月25日，海豐縣彭湃紀(jì)念醫(yī)院、海豐縣中醫(yī)院和海豐縣婦幼保健院改擴(kuò)建項(xiàng)目尚未完成征地。
（六）汕尾農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)情況審計(jì)調(diào)查
審計(jì)結(jié)果表明，自2014年1月改制以來，汕尾農(nóng)商行通過加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)管理，抓資產(chǎn)質(zhì)量，加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新與發(fā)展等，存款、貸款規(guī)模和上繳利稅水平逐年提升，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管評(píng)級(jí)逐年向好發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1. 股權(quán)結(jié)構(gòu)中無優(yōu)質(zhì)涉農(nóng)企業(yè)股東。截止2017年12月底，汕尾農(nóng)商行無新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體投資入股，不符合農(nóng)合機(jī)構(gòu)改制的有關(guān)要求。
2. 2017年度小微企業(yè)貸款投放不足。截止2017年底，小微企業(yè)貸款16家，貸款余額23801.71萬元，當(dāng)年實(shí)際增速僅為5.61%，小微貸款增速低于2017年各項(xiàng)貸款平均增速10.14個(gè)百分點(diǎn)，小微企業(yè)貸款投放力度不足。
3. 涉農(nóng)貸款投向非農(nóng)領(lǐng)域。涉農(nóng)貸款中，有5家非涉農(nóng)企業(yè)貸款共8060萬元投向非農(nóng)領(lǐng)域。其中：有3家企業(yè)貸款合計(jì)4000萬元，用于土建或裝修；有1家企業(yè)貸款4000萬元，用于置換借款；有1家企業(yè)貸款60萬元，用于支付采購(gòu)?fù)ㄐ挪牧虾贤睢?/p>
三、政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)調(diào)查情況
（一）4個(gè)市政建設(shè)工程跟蹤審計(jì)
市審計(jì)局對(duì)市區(qū)紅海中路、康平路、香洲路、汕馬路（含通航路）市政道路升級(jí)改造工程等政府投資項(xiàng)目實(shí)施跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市政道路升級(jí)改造，對(duì)改善市區(qū)交通基礎(chǔ)設(shè)施，完善城市功能、提升城市形象和品位、優(yōu)化投資環(huán)境等具有推動(dòng)作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1. 工程業(yè)主單位市住建局實(shí)施的汕馬路（含通航路）升級(jí)改造工程部分路段質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)。存在少植入鋼筋、鋼筋混凝土面層有裂縫、混凝土墊層出現(xiàn)不同程度蜂窩、漏漿、漲模等。
2. 工程業(yè)主單位市公路局施工圖設(shè)計(jì)文件未經(jīng)有關(guān)部門及時(shí)審查批準(zhǔn)。主要是市區(qū)紅海中路、康平路建設(shè)項(xiàng)目，施工圖設(shè)計(jì)文件未經(jīng)有關(guān)部門審查批準(zhǔn)。
3. 工程業(yè)主單位市公路局未按規(guī)定取得施工許可證。主要是市區(qū)紅海中路、康平路、香洲路升級(jí)改造工程，未按規(guī)定取得施工許可證。
4. 監(jiān)理單位履職不到位。主要是市區(qū)香洲路、紅海中路、康平路、汕馬路（含通航路）升級(jí)改造工程，監(jiān)理單位廣東金筑工程管理有限公司和廣東省城規(guī)建設(shè)監(jiān)理有限公司的安全員、監(jiān)理總監(jiān)均未對(duì)編制的《監(jiān)理旁站記錄》、《安全監(jiān)理日志》和《項(xiàng)目監(jiān)理組監(jiān)理日志》履行審核簽字手續(xù)。
（二）市區(qū)百安居經(jīng)適房、公租房工程竣工決算審計(jì)
審計(jì)結(jié)果表明，市區(qū)百安居經(jīng)適房、公租房工程的業(yè)主單位為市房管局。該工程的建成分配，解決了市區(qū)部分中低收入家庭住房困難問題，減輕了困難家庭的租房負(fù)擔(dān)，改善了基本居住條件，落實(shí)了惠民政策。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1. 工程項(xiàng)目超概算820.41萬元。市區(qū)百安居經(jīng)適房、公租房工程項(xiàng)目概算9405萬元。經(jīng)審定總造價(jià)為10225.41萬元，工程超概算820.41萬元。
2. 多計(jì)工程造價(jià)2159.48萬元。市區(qū)百安居經(jīng)適房、公租房工程項(xiàng)目送審的工程造價(jià)為12384.89萬元。審計(jì)審定工程造價(jià)為10225.41萬元，多計(jì)工程造價(jià)2159.48萬元。
（三）紅海灣省級(jí)示范性濱海旅游產(chǎn)業(yè)園區(qū)扶持資金審計(jì)調(diào)查
審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，紅海灣省級(jí)示范性濱海旅游產(chǎn)業(yè)園區(qū)專項(xiàng)扶持資金，對(duì)加快推進(jìn)我市紅海灣旅游產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展，打造濱海旅游品牌，發(fā)展濱海旅游產(chǎn)業(yè)等發(fā)揮了促進(jìn)作用。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1. 占用旅游專項(xiàng)資金2757.25萬元。主要是：紅海灣開發(fā)區(qū)供水有限公司2016年3月至6月期間，用旅游專項(xiàng)資金1240萬元償還銀行借款；旅游區(qū)管理處 2013年7月至2015年5月期間，用旅游專項(xiàng)資金660.63萬元發(fā)放工資補(bǔ)貼、辦公費(fèi)等；2015年1月至2016年8月期間，紅海灣開發(fā)區(qū)旅游奇觀景區(qū)有限公司用旅游專項(xiàng)資金538.57萬元支付物業(yè)管理費(fèi)等。
2. 自行采購(gòu)應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府集中采購(gòu)的項(xiàng)目2668.36萬元。主要是：2013年－2015年度紅海灣經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)遮浪街道辦事處自行采購(gòu)汕遮路景觀區(qū)林帶綠化工程等16個(gè)項(xiàng)目1376.87萬元；2013-2015年，紅海灣開發(fā)區(qū)住建與環(huán)保規(guī)劃局自行采購(gòu)?fù)恋仄秸こ添?xiàng)目、設(shè)計(jì)服務(wù)項(xiàng)目等454.15萬元；2014年－2016年，紅海灣開發(fā)區(qū)旅游局自行采購(gòu)紅海灣沙灘音樂節(jié)項(xiàng)目、規(guī)劃設(shè)計(jì)服務(wù)項(xiàng)目等312.87萬元。
3. 工程項(xiàng)目未竣工財(cái)務(wù)決算。紅海灣經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)示范園區(qū)實(shí)施遮浪奇觀游客服務(wù)中心工程、遮浪奇觀游客服務(wù)中心工程室內(nèi)及環(huán)境工程、入口停車場(chǎng)等35個(gè)項(xiàng)目已于2016年8月完工并交付使用。截止 2017年9月13日，上述工程項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算。
四、重點(diǎn)民生環(huán)境保護(hù)資金審計(jì)情況
（一）保障性安居工程審計(jì)
審計(jì)結(jié)果表明，2017年，我市各級(jí)政府及相關(guān)部門能認(rèn)真貫徹落實(shí)中央決策部署和各項(xiàng)政策要求，積極推進(jìn)保障性安居工程建設(shè)，在改善困難群眾居住條件，推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)，促進(jìn)社會(huì)和諧等發(fā)揮積極作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1. 未完成安居工程目標(biāo)任務(wù)。一是未完成2017年汕尾市漁船廠棚戶區(qū)改造項(xiàng)目安置房建設(shè)目標(biāo)任務(wù)126套的開工任務(wù)。二是公共租賃住房分配目標(biāo)任務(wù)255套未完成，其中：華僑管理區(qū)100套、市教育局132套、陸豐市23套。三是農(nóng)村危房改造開工任務(wù)有29戶未完成，分別是：陸豐市4戶、海豐縣4戶、陸河縣21戶。
2. 部分縣（市、區(qū)）財(cái)政未按規(guī)定及時(shí)足額安排農(nóng)村危房改造補(bǔ)助資金1425.50萬元。分別是：陸豐市839.60萬元、陸河縣551.10萬元、紅海灣經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)30萬元、華僑管理區(qū)4.80萬元。截止2017年底，以上補(bǔ)助資金仍未落實(shí)。
3. 陸河縣未按規(guī)定足額從土地出讓收益中安排資金用于保障性安居工程建設(shè)。截止2017年底，陸河縣未從當(dāng)年縣土地出讓凈收益3722.30萬元中計(jì)提372.23萬元用于保障性安居工程建設(shè)。
4. 陸河縣2017年向630戶不符合條件的對(duì)象分配公共租賃住房或發(fā)放租賃補(bǔ)貼。
5. 華僑管理區(qū)保障性安居工程專項(xiàng)資金386.76萬元閑置超過一年。
（二）省級(jí)新農(nóng)村連片示范建設(shè)工程專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查
審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，為推進(jìn)海豐縣海城鎮(zhèn)蓮花片區(qū)、陸河縣螺溪鎮(zhèn)片區(qū)、陸豐市大安鎮(zhèn)西南鎮(zhèn)片區(qū)省級(jí)新農(nóng)村連片示范建設(shè)工程，海豐縣、陸河縣和陸豐市政府都成立了省級(jí)新農(nóng)村示范片建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)，相關(guān)鎮(zhèn)和農(nóng)業(yè)部門采取措施積極推進(jìn)。截止2018年2月9日，海豐縣海城鎮(zhèn)蓮花片區(qū)、陸河縣螺溪片區(qū)示范建設(shè)任務(wù)基本完工。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1. 陸豐市大安鎮(zhèn)西南鎮(zhèn)省級(jí)新農(nóng)村連片示范建設(shè)工程沒有實(shí)質(zhì)性施工，未完成規(guī)定的目標(biāo)任務(wù)。該示范建設(shè)項(xiàng)目分大安鎮(zhèn)工程和西南鎮(zhèn)工程，分別于2018年1月16日和18日簽訂施工合同，1月22日發(fā)出開工令，工程沒有實(shí)質(zhì)性施工，不符合省級(jí)新農(nóng)村連片示范建設(shè)工程“于2017年5月30日前實(shí)現(xiàn)一年初見成效， 2018年4月30日前實(shí)現(xiàn)基本完成”的目標(biāo)要求。
2. 陸河縣螺溪鎮(zhèn)省級(jí)新農(nóng)村連片示范建設(shè)工程基本建設(shè)程序不夠完善。主要是：未辦理環(huán)評(píng)審批手續(xù)、未辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證和建設(shè)工程規(guī)劃許可證、未辦理建設(shè)工程施工許可證。
（三）城鎮(zhèn)污水處理資金使用管理和污水處理廠建設(shè)、運(yùn)營(yíng)情況審計(jì)調(diào)查
審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，我市加大污水處理設(shè)施建設(shè)和運(yùn)營(yíng)管理，取得了一定成績(jī)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1. 市供水總公司占用代征的污水處理費(fèi)3215.98萬元。截至2017年11月30日，汕尾市供水總公司占用代征的污水處理費(fèi)3215.98萬元，用于彌補(bǔ)公司歷年虧損。
2. 3個(gè)污水處理廠污水處理負(fù)荷率偏低。2016年，陸豐市陸城污水處理廠、汕尾市區(qū)西區(qū)污水處理廠和紅海灣開發(fā)區(qū)污水處理廠的污水處理能力均低于設(shè)計(jì)能力的60%，主要原因是：污水處理配套管網(wǎng)建設(shè)達(dá)不到要求，影響了污水處理能力。
3. 7個(gè)中心鎮(zhèn)在建和試運(yùn)營(yíng)的污水處理廠沒有按規(guī)定要求完成建設(shè)任務(wù)。截止2017年底，碣石鎮(zhèn)、甲子鎮(zhèn)、梅隴鎮(zhèn)、可塘鎮(zhèn)、公平鎮(zhèn)、河口鎮(zhèn)、螺溪鎮(zhèn)等7個(gè)中心鎮(zhèn)的污水處理廠未完成建設(shè)任務(wù)，主要原因是：施工單位投入力量不足，在建和試運(yùn)營(yíng)的污水處理廠建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)、業(yè)主單位未能充分發(fā)揮職能作用，缺乏有效的措施辦法推進(jìn)建設(shè)進(jìn)度?！?/p>
（四）2016年綜治維穩(wěn)和環(huán)境衛(wèi)生整治專項(xiàng)資金使用審計(jì)調(diào)查
審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，2016年市財(cái)政對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層綜治維穩(wěn)和環(huán)境衛(wèi)生整治資金的安排使用，有效緩解了我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層政權(quán)運(yùn)轉(zhuǎn)困難，為鎮(zhèn)街道推動(dòng)創(chuàng)文創(chuàng)衛(wèi)、維穩(wěn)等工作的扎實(shí)開展提供一定的財(cái)力支持，農(nóng)村環(huán)境衛(wèi)生狀況有較大改觀。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1. 有3個(gè)鎮(zhèn)街道、9個(gè)村(社區(qū))資金支出124.96萬元入賬資料憑證不完整。主要是：華僑管理區(qū)華興街道辦事處、尖山街道辦事處、繞湖街道辦事處支出綜治維穩(wěn)資金共89.09萬元，華僑管理區(qū)轄區(qū)內(nèi)9個(gè)村（社區(qū)）環(huán)境衛(wèi)生整治專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出35.87萬元，合計(jì)124.96萬元入賬資料憑證不完整，工程項(xiàng)目支出沒有合同、協(xié)議及預(yù)算書等原始憑證。
2. 有3個(gè)鎮(zhèn)街道、50個(gè)村（社區(qū)）用不合規(guī)票據(jù)入賬350.60萬元。主要是：陸豐市城東鎮(zhèn)政府支付生活垃圾清運(yùn)費(fèi)共37.68萬元、陸豐市南塘鎮(zhèn)政府支付衛(wèi)生承包費(fèi)12萬元、紅海灣開發(fā)區(qū)田墘街道辦事處支付火災(zāi)隱患整治消防配套項(xiàng)目10萬元，50個(gè)村（社區(qū)）的環(huán)境衛(wèi)生整治資金支出290.92萬元，合計(jì)350.60萬元用不合規(guī)票據(jù)入賬。
3. 有8個(gè)鎮(zhèn)街道超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金176.86萬元。主要是：陸豐市甲子鎮(zhèn)政府52.27萬元、華僑管理區(qū)尖山街道辦事處45.59萬元和華興街道辦事處21.70萬元、紅海灣開發(fā)區(qū)田墘街道辦事處24.20萬元，用大額現(xiàn)金支付環(huán)境衛(wèi)生整治項(xiàng)目、拆遷項(xiàng)目、警用摩托車、廣告宣傳費(fèi)等。
（五）海豐縣大湖鎮(zhèn)自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)審計(jì)
審計(jì)結(jié)果表明，海豐縣大湖鎮(zhèn)政府積極開展環(huán)境衛(wèi)生綜合整治工作，鎮(zhèn)區(qū)環(huán)境逐步得到綠化、美化，人民群眾的生產(chǎn)生活環(huán)境得到明顯改善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1. 污水處理設(shè)施不完善。大湖鎮(zhèn)內(nèi)未建設(shè)污水處理廠，各村（社區(qū)）生活污水通過氧化塘進(jìn)行生物自然凈化處理，就近排入東溪河或大海，鎮(zhèn)區(qū)外多以明渠或自然排放，影響環(huán)境衛(wèi)生，使周邊海水水質(zhì)受污染。
2. 小面積毀林造墳。大湖鎮(zhèn)公墓山建設(shè)相對(duì)滯后，鎮(zhèn)內(nèi)存在小面積毀林造墳的現(xiàn)象。
3. 東溪河道存在水浮蓮等漂浮物。大湖鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)的東溪河道存在水浮蓮等漂浮物，在非雨季或海水退潮后一段時(shí)間內(nèi)腐化淤積，造成東溪河水污染和河床上抬。
4. 垃圾處理設(shè)施建設(shè)工程未辦理環(huán)評(píng)手續(xù)。大湖鎮(zhèn)垃圾處理設(shè)施建設(shè)工程于2015年11月竣工投入使用，但該工程項(xiàng)目未進(jìn)行環(huán)境影響評(píng)價(jià)。
（六）企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)
審計(jì)結(jié)果表明，2016年至2017年，全市企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金基本能實(shí)現(xiàn)收支平衡，總體運(yùn)行平穩(wěn)，基金管理基本規(guī)范有效，基金資產(chǎn)基本安全。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1. 部分企業(yè)存在差額補(bǔ)繳不到位。抽查發(fā)現(xiàn)，四個(gè)縣（區(qū)）有12家企業(yè)存在差額補(bǔ)繳不到位的問題，未補(bǔ)繳差額的繳費(fèi)記錄907條，涉及參保人342人。
2. 部分用人單位未按規(guī)定為全部職工申報(bào)繳納企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。抽查發(fā)現(xiàn)，有13家企業(yè)2017年12月在職職工名冊(cè)3284人，參保繳費(fèi)人數(shù)2280人，剔除超過退休年齡、在外單位參保人員等可免參保人員346人，未參保人員658人，參保率為78.78%。
3. 基金收益率較低，未執(zhí)行銀行存款優(yōu)惠利率。涉及2個(gè)賬戶的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金12054.76萬元，截止2017年12月31日，少收利息96.44萬元。
4. 基金賬戶管理不規(guī)范。全市企業(yè)職工基本養(yǎng)老基金收入戶2016年12月底余額502.22萬元，2017年6月30日余額1639.21萬元，2017年12月底余額188.36萬元，不符合收入戶原則上月末無余額的規(guī)定。
對(duì)本次審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定；報(bào)告反映的問題正在得到整改和糾正，對(duì)涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問題，建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，市審計(jì)局將按照市政府的要求督促有關(guān)地區(qū)和部門單位認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會(huì)專題報(bào)告。
五、加強(qiáng)財(cái)政管理等的意見建議
（一）規(guī)范預(yù)算管理，推進(jìn)依法理財(cái)
嚴(yán)格貫徹執(zhí)行預(yù)算法的有關(guān)規(guī)定，真實(shí)、完整反映預(yù)算收支，提高預(yù)（決）算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和細(xì)化程度，提高預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性；強(qiáng)化預(yù)算對(duì)財(cái)政支出的約束，嚴(yán)格規(guī)范國(guó)庫(kù)資金管理，加大推進(jìn)財(cái)政預(yù)決算信息公開力度；加強(qiáng)對(duì)預(yù)算收支管理和項(xiàng)目支出的管理，提高預(yù)算支出執(zhí)行率和有效性。
（二）加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，提高財(cái)政資金的使用效益
全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，對(duì)預(yù)算的執(zhí)行過程和完成結(jié)果實(shí)行全面的追蹤問效，建立健全“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的績(jī)效管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合，不斷提高預(yù)算資金的使用效益。
（三）加大財(cái)政資金的統(tǒng)籌使用力度、優(yōu)化財(cái)政資源配置
加大存量資金、債務(wù)資金和新增債務(wù)資金的統(tǒng)籌使用力度，全面盤活存量、用好增量，清理歸并各類專項(xiàng)資金，盤活用好結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。對(duì)清理盤活的存量資金，按照規(guī)定統(tǒng)籌用于促進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、惠民生等經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展亟需資金支持的領(lǐng)域；對(duì)尚未使用的地方政府存量債務(wù)資金，應(yīng)納入預(yù)算管理，統(tǒng)籌安排，合理使用，防止閑置。
（四）加強(qiáng)督導(dǎo)檢查，推動(dòng)重大政策措施、民生實(shí)事、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目和基層財(cái)經(jīng)制度落實(shí)到位
加大對(duì)政策落實(shí)的檢查力度，確保創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)新十條、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧等重大政策落實(shí)到位。進(jìn)一步抓好民生實(shí)事、重點(diǎn)項(xiàng)目落實(shí)。各級(jí)政府以及財(cái)政等有關(guān)職能部門要加大對(duì)鎮(zhèn)街等基層財(cái)政財(cái)務(wù)收支的管理和檢查，推進(jìn)基層政府提高依法行政能力和水平。對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，要嚴(yán)肅處理。
（五）強(qiáng)化審計(jì)整改工作
針對(duì)近幾年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)存在屢審屢犯的問題，市財(cái)政局要重視審計(jì)整改工作。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題逐條認(rèn)真梳理，及時(shí)整改，并落實(shí)整改責(zé)任。對(duì)整改工作不力，屢審屢犯的責(zé)任部門和責(zé)任人，啟動(dòng)問責(zé)機(jī)制，確保審計(jì)查出問題整改到位，取得實(shí)實(shí)在在的成效。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員，我們要堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大精神和習(xí)近平總書記系列重要講話精神，在市委、市政府和省審計(jì)廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受市人大及其常委會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為促進(jìn)依法行政，促進(jìn)全面深化改革，促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行，促進(jìn)反腐倡廉，加快汕尾振興發(fā)展，把汕尾建設(shè)成為沿海經(jīng)濟(jì)帶的靚麗明珠作出更大貢獻(xiàn)。
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