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根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，汕尾市審計局于2018年3月對汕尾市供銷合作聯(lián)社2017年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，并對有關(guān)事項進(jìn)行了延伸審計。

一、基本情況

汕尾市供銷合作聯(lián)社是為正處級參公事業(yè)單位，是全市供銷合作社的聯(lián)合組織。主要負(fù)責(zé)研究制訂全市供銷合作社的發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃，指導(dǎo)全市供銷合作社的改革和發(fā)展，引導(dǎo)農(nóng)民發(fā)展商品經(jīng)濟(jì)和進(jìn)入市場，促進(jìn)城鄉(xiāng)物資交流等職責(zé)。

審計結(jié)果表明，汕尾市供銷合作聯(lián)社提供的財務(wù)會計資料基本真實(shí)反映了2017年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。建立了《汕尾市供銷合作聯(lián)社社公務(wù)接待管理辦法》《汕尾市供銷合作聯(lián)社機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度》等制度，財務(wù)管理和會計核算基本符合相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。

 二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）自行采購應(yīng)當(dāng)納入政府集中采購的設(shè)備10152元

2017年，市供銷社自行采購應(yīng)當(dāng)納入政府集中采購的電腦、打印機(jī)合計10152元。

（二）超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金74324.52元

2017年，汕尾市供銷合作聯(lián)社超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金支付職工社保費(fèi)等74324.52元。

（三）往來款長期掛賬

截止2017年12月底，汕尾市供銷合作聯(lián)社逾期未清理、長期掛賬的往來款合計9788955.64元。

三、審計處理情況及建議

對上述問題，汕尾市審計局已按照國家法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，及時出具了審計報告，責(zé)令汕尾市供銷合作聯(lián)社予以糾正。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，汕尾市審計局提出了嚴(yán)格執(zhí)行政府集中采購制度、加強(qiáng)現(xiàn)金管理、加強(qiáng)往來款項清理、加強(qiáng)預(yù)算支出管理等建議。 

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，汕尾市供銷合作聯(lián)社按照審計建議和意見，采取措施開展整改，整改情況如下：

（一）關(guān)于“自行采購應(yīng)當(dāng)納入政府集中采購的設(shè)備10152元”問題。汕尾市供銷合作聯(lián)社已加強(qiáng)設(shè)備采購管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府集中采購制度，杜絕自行采購應(yīng)當(dāng)納入政府集中采購項目的行為。已進(jìn)行整改。

（二）關(guān)于“超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金74324.52元”問題。汕尾市供銷合作聯(lián)社已委托開戶銀行進(jìn)行代扣業(yè)務(wù)，對大額經(jīng)濟(jì)往來通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。已進(jìn)行整改。

（三）關(guān)于“往來款長期掛賬”問題。汕尾市供銷合作聯(lián)社對往來款賬款進(jìn)行清理、結(jié)轉(zhuǎn)，對于部分歷史債務(wù)正在清理中。已進(jìn)行整改，但整改不到位。