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2012年第3號(hào)（總第012號(hào)）

汕尾市2011年“廣東扶貧濟(jì)困日”活動(dòng)捐贈(zèng)資金物資審計(jì)結(jié)果
（二○一二年十一月十九日）

        根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，汕尾市兩級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)全市截至2011年8月31日止“廣東扶貧濟(jì)困日”活動(dòng)捐贈(zèng)資金物資的募集、接收、撥付和管理情況進(jìn)行了審計(jì)。
        一、基本情況
        截至2011年8月31日止，全市2011年“廣東扶貧濟(jì)困日”活動(dòng)認(rèn)捐數(shù)15678.47萬(wàn)元，其中：已簽協(xié)議數(shù)3120.12萬(wàn)元，未簽協(xié)議數(shù)12558.35萬(wàn)元；當(dāng)年捐贈(zèng)到賬數(shù)2558.97萬(wàn)元，其中：已簽協(xié)議到賬數(shù)1691.82萬(wàn)元，未簽協(xié)議到賬數(shù)867.15萬(wàn)元。
        二、審計(jì)評(píng)價(jià)
        審計(jì)結(jié)果表明，市委、市政府高度重視扶貧濟(jì)困工作，各級(jí)主管部門加強(qiáng)對(duì)扶貧資金管理，嚴(yán)格按照資金用途撥付款項(xiàng)，扶貧資金的管理使用得到有效監(jiān)督，使用效益明顯，扶貧資金財(cái)務(wù)管理比較規(guī)范，基本上能做到專戶專賬核算。
        三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
        （一）市城區(qū)收取捐款的單位尚未建立專賬管理，且沒有使用捐贈(zèng)專用收據(jù)。
        （二）海豐縣因部分捐贈(zèng)沒有開具捐贈(zèng)專用收據(jù)，以致捐贈(zèng)總金額與縣財(cái)政局專戶收入金額不相符。
        （三）陸豐市慈善會(huì)尚未上劃捐款13.74萬(wàn)元，陸豐市民政局尚未上劃2010年扶貧濟(jì)困助教捐款3.10萬(wàn)元，以上合計(jì)16.84萬(wàn)元應(yīng)及時(shí)上劃汕尾市扶貧基金會(huì)。
        （四）紅海灣開發(fā)區(qū)民政局共接受捐款12.99萬(wàn)元，未向捐贈(zèng)人開具捐贈(zèng)專用收據(jù)。
        （五）各相關(guān)部門未能按有關(guān)法律法規(guī)以及粵委辦發(fā)電〔2010〕118號(hào)特急明電精神和原則制定出臺(tái)扶貧濟(jì)困活動(dòng)捐贈(zèng)資金物資使用管理辦法。
        四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題的整改情況及審計(jì)建議
         對(duì)于上述問(wèn)題，汕尾市審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告，責(zé)令相關(guān)責(zé)任部門進(jìn)行整改。各相關(guān)責(zé)任部門已積極采取措施，落實(shí)整改。
         針對(duì)存在一些薄弱環(huán)節(jié)，汕尾市審計(jì)局提出以下加強(qiáng)扶貧濟(jì)困資金管理的建議：
         （一）加強(qiáng)資金管理。制定具體的資金分配、審批手續(xù)等管理辦法，確保資金使用管理符合有關(guān)規(guī)定。
         （二）加大捐款催收力度。對(duì)認(rèn)捐而未簽訂書面協(xié)議且未到賬的資金，應(yīng)加緊催收到賬。
         （三）規(guī)范資金核算。針對(duì)個(gè)別捐贈(zèng)款項(xiàng)存在重復(fù)開具捐贈(zèng)專用收據(jù)，導(dǎo)致捐贈(zèng)資金金額存在差異的問(wèn)題，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)資金的核算管理。
         （四）加強(qiáng)內(nèi)部控制管理。嚴(yán)格款物接受、撥付審批手續(xù)和撥款程序，建立有效的內(nèi)部制約機(jī)制；完善捐贈(zèng)資金物資管理制度，對(duì)捐贈(zèng)資金物資實(shí)行專項(xiàng)專戶登記，規(guī)范賬務(wù)處理；增強(qiáng)工作透明度，健全信息公開制度。