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2012年第2號（總第011號）

汕尾市2010年度農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目資金審計結(jié)果
（二○一二年十一月十九日）

        根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，汕尾市審計局、陸豐市審計局于2011年對汕尾市本級、陸豐市2010年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目資金籌集、管理、使用及項目實施情況進(jìn)行了審計。
        一、基本情況
        農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目資金是國家為改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基本條件，優(yōu)化農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和綜合效益，而納入農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目總投資計劃內(nèi)的各種資金。包括各級財政投入的資金，專項貸款，農(nóng)村集體組織和農(nóng)戶自籌的資金，農(nóng)業(yè)企業(yè)自身積累投入的資金以及經(jīng)過法定手續(xù)籌集投入的其他資金。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目包括土地治理項目、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目和科技推廣項目。
        汕尾市2010年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目共4個，其中，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目1個：汕尾市2000噸水產(chǎn)品深加工擴(kuò)建項目；農(nóng)產(chǎn)品加工項目1個：陸豐市年產(chǎn)2萬噸優(yōu)質(zhì)大米加工新建項目；土地整理項目1個：陸豐市內(nèi)湖鎮(zhèn)中低產(chǎn)田改造項目；水毀工程項目1個：陸豐市自然災(zāi)害損毀工程修復(fù)項目。上述4個項目分別由汕尾市國泰食品有限公司、陸豐市農(nóng)發(fā)辦、陸豐市跨越種養(yǎng)專業(yè)合作社實施，計劃投資總額3182萬元，其中中央、省級財政資金計劃1254萬元，市級配套資金計劃136萬元，自籌資金計劃1792萬元。
         審計結(jié)果表明，市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)部門能重視項目實施單位的財務(wù)管理，按規(guī)定程序加強(qiáng)項目管理。4個項目自2010年5月開始實施，基本完成了建設(shè)計劃。市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)部門和市國泰食品有限公司比較重視2000噸水產(chǎn)品深加工擴(kuò)建項目建設(shè)工作，成立了項目領(lǐng)導(dǎo)小組，為項目的申報建設(shè)做了大量工作，還制訂了《生產(chǎn)管理規(guī)范》和《質(zhì)量管理規(guī)定》等制度，加強(qiáng)生產(chǎn)管理，增強(qiáng)生產(chǎn)能力，銷售市場不斷擴(kuò)大，為當(dāng)?shù)貪O業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
        陸豐市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室積極開展農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)工作，在改造內(nèi)湖鎮(zhèn)陂溝河灌區(qū)中低產(chǎn)田，發(fā)揮農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)在促進(jìn)該市由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變中的示范帶頭作用做了大量工作，但水毀工程修復(fù)后再次被水沖毀，年產(chǎn)2萬噸優(yōu)質(zhì)大米加工項目建設(shè)進(jìn)度較緩慢。
       二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
       （一）汕尾市2010年2000噸水產(chǎn)品深加工擴(kuò)建項目市本級應(yīng)配套資金38萬元，但至審計時止，配套資金雖列入2011年度預(yù)算安排，但尚未撥付到位。
       （二）汕尾市國泰食品有限公司2000噸水產(chǎn)品深加工擴(kuò)建項目，未按規(guī)定對農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金實行專賬核算，而是與企業(yè)常規(guī)賬簿一起核算。
       （三）陸豐市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦使用大額現(xiàn)金共659.63萬元支付工程材料款及人工、機(jī)械等費用。施工單位缺乏完整規(guī)范的項目財務(wù)核算。
       （四）由汕尾市農(nóng)發(fā)辦選定，內(nèi)湖鎮(zhèn)陂溝河灌區(qū)農(nóng)田治理項目的監(jiān)理單位深圳市深龍港建設(shè)監(jiān)理有限公司，在項目完工后出具的監(jiān)理報告《施工監(jiān)理工作報告》中，只反映工程項目基本情況，沒有出具項目工程質(zhì)量和工程量完成數(shù)據(jù)，沒有對工程項目起到應(yīng)有的監(jiān)督作用。
       三、審計建議
       （一）應(yīng)及時撥付項目的配套資金，盡快完成項目建設(shè)，更好發(fā)揮財政資金使用效益。
       （二）應(yīng)對農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金實行專人管理、專戶儲存、專賬核算，規(guī)范農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的會計核算和財務(wù)管理，防止企業(yè)經(jīng)營成本和項目建設(shè)成本的混淆，確保項目資金的安全運行。
       （三）應(yīng)落實管護(hù)措施，建立管護(hù)責(zé)任制，做到分工明確，責(zé)任到人，確保制度落到實處，保證完工移交使用的項目能發(fā)揮最佳效益。
       （四）應(yīng)盡快落實自籌資金，憑有效自籌資金證明和實際建設(shè)進(jìn)度情況申請財政資金的撥付，推動項目建設(shè)進(jìn)程。
       （五）應(yīng)加強(qiáng)對項目建設(shè)單位和監(jiān)理單位的管理和監(jiān)督，防止工程腐敗的產(chǎn)生。