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         根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，汕尾市審計(jì)局于2017年對(duì)對(duì)汕尾市城市綜合管理與行政執(zhí)法局（以下簡(jiǎn)稱“市城管執(zhí)法局”）2016年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。

         一、基本情況

        市城管執(zhí)法局市政府工作部門(mén)，正處級(jí)。主要職責(zé)是負(fù)責(zé)市區(qū)臨時(shí)占用、挖掘城市道路、城市戶外廣告設(shè)置、城市綠化、城市照明等管理工作。

        審計(jì)結(jié)果表明，市城管執(zhí)法局2016年度預(yù)算執(zhí)行基本反映了預(yù)算撥款和預(yù)算資金的使用情況，建立了《汕尾市城管執(zhí)法局財(cái)務(wù)管理規(guī)定》《汕尾市城管執(zhí)法局公務(wù)用車(chē)管理辦法》等制度，基本上能遵守預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。

        二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

        （一）自行采購(gòu)應(yīng)當(dāng)納入政府集中采購(gòu)的項(xiàng)目690000元

        2016年7月，市城管執(zhí)法局自行采購(gòu)應(yīng)當(dāng)納入政府集中采購(gòu)的市區(qū)金湖路人行道維修工程690000元。

        （二）車(chē)輛處置無(wú)審批手續(xù)

        2016年4月，市城管執(zhí)法局拍賣(mài)小車(chē)一輛56700元，沒(méi)有辦理車(chē)輛處置審批手續(xù)?！?/p>

       （三）超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金8697元

        2016年9月，市城管執(zhí)法局超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金支付電腦設(shè)備購(gòu)置款8697元?！?/p>

        （四）固定資產(chǎn)沒(méi)有清查盤(pán)點(diǎn)

        市城管執(zhí)法局截止2016年12月底，賬面反映固定資產(chǎn)3723270.48元，未進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。　

        （五）往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬

        市城管執(zhí)法局截止2016年12月底，應(yīng)付賬款1051471.93元超過(guò)一年以上未清理，長(zhǎng)期掛賬。

        三、審計(jì)處理情況及建議

        對(duì)上述問(wèn)題，汕尾市審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告，責(zé)令市城管執(zhí)法局予以糾正。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，汕尾市審計(jì)局提出了嚴(yán)格執(zhí)行政府集中采購(gòu)制度、嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)管理規(guī)定、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理?xiàng)l例的有關(guān)規(guī)定、加強(qiáng)往來(lái)款管理等建議；并針對(duì)香城路、四馬路、通航路升級(jí)改造項(xiàng)目資金4000000元資金未使用的情況，提出了加快項(xiàng)目建設(shè)，發(fā)揮資金使用效益的建議。

        四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

       對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市城管執(zhí)法局按照審計(jì)建議和意見(jiàn)，采取措施開(kāi)展整改，整改情況如下：

        （一）關(guān)于“自行采購(gòu)應(yīng)當(dāng)納入政府集中采購(gòu)的項(xiàng)目690000元”的問(wèn)題，市城管執(zhí)法局加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)工作的管理，杜絕自行采購(gòu)應(yīng)當(dāng)納入政府集中采購(gòu)項(xiàng)目的行為。已進(jìn)行整改。

        （二）關(guān)于“車(chē)輛處置無(wú)審批手續(xù)”的問(wèn)題，市城管執(zhí)法局已于2017年補(bǔ)辦理車(chē)輛處置審批手續(xù)。已整改到位。

        （三）關(guān)于“超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金8697元”的問(wèn)題，市城管執(zhí)法局進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理，杜絕超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金行為。已進(jìn)行整改。

        （四）關(guān)于“固定資產(chǎn)沒(méi)有清查盤(pán)點(diǎn)”的問(wèn)題，市城管執(zhí)法局于2017年開(kāi)展了固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，并報(bào)市財(cái)政局。已整改到位。

        （五）關(guān)于“往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬”的問(wèn)題，市城管執(zhí)法局開(kāi)展對(duì)應(yīng)付賬款的清理，已清理280000元；對(duì)部分歷史債務(wù)正在清理中。已進(jìn)行整改，但整改不到位。

         （六）關(guān)于“項(xiàng)目資金4000000元資金未使用”的情況，市城管執(zhí)法局已開(kāi)展對(duì)市區(qū)道路改造升級(jí)項(xiàng)目進(jìn)行環(huán)評(píng)和可研等建設(shè)工作。已進(jìn)行整改。