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走進(jìn)汕尾
——2024年9月30日在汕尾市八屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第二十九次會(huì)議上
根據(jù)審計(jì)法規(guī)定，經(jīng)市委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，市審計(jì)局對(duì)2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，在市委、市政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全市各級(jí)各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中全會(huì)精神，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對(duì)廣東系列重要講話和重要指示批示精神，貫徹落實(shí)省委十三屆三次、四次全會(huì)精神和“1310”具體部署，緊緊圍繞市委、市政府中心工作，全力以赴抓好“三六九”、奮進(jìn)“百千萬”，各方面工作取得新進(jìn)展新成效，汕尾高質(zhì)量發(fā)展邁出堅(jiān)實(shí)步伐。
——經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)步發(fā)展。各有關(guān)部門積極應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，狠抓財(cái)源建設(shè)，市級(jí)稅收收入同比增長(zhǎng)18.6%；有效盤活國(guó)有資產(chǎn)資源，2023年市屬國(guó)有企業(yè)累計(jì)上繳國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益3700萬元、非稅收入12.62億元，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本保值增值101.4%；強(qiáng)化大事要事保障力度，爭(zhēng)取地方政府債券資金53.36億元，加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入，提升民生保障水平。
——頭號(hào)工程有序推進(jìn)。深入實(shí)施城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略，投入1.19億元完成72個(gè)農(nóng)村生活污水治理項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)，全力改善農(nóng)村人居環(huán)境；統(tǒng)籌安排專項(xiàng)資金3.87億元，開展農(nóng)村路橋升級(jí)改造，有效提升農(nóng)村交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；深化供銷合作社綜合改革，協(xié)調(diào)推動(dòng)省供銷合作聯(lián)社在全市布局建設(shè)的公共型冷鏈物流網(wǎng)絡(luò)，補(bǔ)齊農(nóng)產(chǎn)品冷鮮保存基礎(chǔ)設(shè)施短板，有力推動(dòng)農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
——民生福祉持續(xù)提升。進(jìn)一步加大醫(yī)療保障力度，醫(yī)保門特病種范圍從22種擴(kuò)至53種，大力推行以疾病診斷相關(guān)分組點(diǎn)數(shù)法結(jié)算方式改革，強(qiáng)化醫(yī)?；鸢踩芾?；持續(xù)加大教育投入，2023年投入1.35億元推動(dòng)市城區(qū)基礎(chǔ)教育發(fā)展，2022至2023年共安排補(bǔ)助資金2.23億元支持民辦義務(wù)教育學(xué)校發(fā)展；安排各類資金9.45億元，開展城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造，持續(xù)改善城鎮(zhèn)居民居住條件。
——審計(jì)整改成效明顯。全市各級(jí)各部門高度重視，將審計(jì)整改“下半篇文章”與揭示問題“上半篇文章”擺在同等重要位置一體推進(jìn)。截至2024年7月，上一年度審計(jì)工作報(bào)告反映的151個(gè)問題，已整改到位137個(gè)，整改到位率90.7%，其中立行立改類的113個(gè)問題有111個(gè)已整改到位，整改到位率98.2%，促進(jìn)上繳財(cái)政5924.65萬元，收回統(tǒng)籌、加快撥付整改資金38.66億元，促進(jìn)完善規(guī)章制度32項(xiàng)，整改工作取得明顯成效。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
2023年，市級(jí)一般公共預(yù)算總收入131.35億元、總支出114.8億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余16.55億元；市級(jí)政府性基金收入84.12億元、支出78.32億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余5.8億元；市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入3974萬元、支出3574萬元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余400萬元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算當(dāng)年收入51.51億元、當(dāng)年支出47.45億元，當(dāng)年結(jié)余4.06億元，年末滾存結(jié)余56.34億元。截至2023年底，市級(jí)債務(wù)余額225.62億元。審計(jì)結(jié)果表明，2023年市財(cái)政局及相關(guān)部門在預(yù)算收支緊平衡的情況下，能積極采取應(yīng)對(duì)措施，保障各項(xiàng)工作有序推進(jìn)，市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
?。ㄒ唬┦小⒖h財(cái)政管理及決算草案審計(jì)
對(duì)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案及其他財(cái)政收支情況和1個(gè)縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算以及其他財(cái)政收支情況開展審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是財(cái)政部門預(yù)算管理還不夠嚴(yán)格。部分市直單位公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算超限額問題未得到及時(shí)糾正；行政事業(yè)單位租用社會(huì)車輛的管理制度尚未建立；尚未通過公開招標(biāo)方式確定市直機(jī)關(guān)公務(wù)出行保障服務(wù)供應(yīng)商。1個(gè)縣財(cái)政部門未嚴(yán)格履行監(jiān)督管理職責(zé)，批準(zhǔn)149項(xiàng)無預(yù)算政府采購。
二是部分財(cái)政資金未發(fā)揮應(yīng)有效益。3項(xiàng)上級(jí)資金因業(yè)務(wù)主管部門工作推進(jìn)慢未全部支出，涉及金額1440.39萬元；1個(gè)縣部分預(yù)撥經(jīng)費(fèi)未按規(guī)定列支費(fèi)用或清理收回，涉及金額290萬元；1個(gè)縣機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金未落實(shí)保值增值要求。
三是部分財(cái)政資金管理不夠規(guī)范。市級(jí)財(cái)政部分資金未及時(shí)繳入國(guó)庫，涉及金額254.37萬元；1個(gè)縣19個(gè)預(yù)算單位的保障資金未納入國(guó)庫集中支付監(jiān)管，涉及金額2026.83萬元。
四是部分執(zhí)收單位履職不到位。市直及相關(guān)縣部分城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、土地出讓金、防空地下室易地建設(shè)費(fèi)、罰沒款項(xiàng)等未及時(shí)征收入庫。
?。ǘ?/span>債券資金管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，2023年全市地方政府債券管理使用情況總體良好，為推動(dòng)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展起到了關(guān)鍵的作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是有13個(gè)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度慢，導(dǎo)致債券資金滯留。二是有7個(gè)債券項(xiàng)目施工單位超進(jìn)度申請(qǐng)進(jìn)度款，涉及金額1519.31萬元。三是有6個(gè)債券項(xiàng)目施工單位未按圖紙施工，涉及工程造價(jià)合計(jì)270.75萬元。
（三）信息化專項(xiàng)資金審計(jì)
2023年市本級(jí)財(cái)政安排用于信息化建設(shè)的資金合計(jì)1.42億元，推動(dòng)我市數(shù)字政府建設(shè)進(jìn)一步發(fā)展，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是預(yù)算編制科學(xué)性合理性還需進(jìn)一步提高，個(gè)別項(xiàng)目申請(qǐng)的專項(xiàng)債券資金超過項(xiàng)目投資需求；個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算未充分考慮上年執(zhí)行情況、項(xiàng)目成熟度等，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行率低。二是1個(gè)信息化項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，未達(dá)到項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度要求，造成建設(shè)資金未及時(shí)使用。三是未及時(shí)制定汕尾市信息化項(xiàng)目取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)體系，概算編制標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了5個(gè)市直部門及所屬事業(yè)單位，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是資金管理使用不規(guī)范，有2個(gè)單位未按規(guī)定使用專項(xiàng)資金；有8項(xiàng)資金因分配不及時(shí)、撥付滯后等造成使用進(jìn)度不理想，涉及金額679.95萬元。二是非稅收入管理不到位，有1個(gè)單位未按規(guī)定存放、管理罰沒物資；有1個(gè)單位被長(zhǎng)期拖欠租金13.1萬元；有3個(gè)單位各種款項(xiàng)未及時(shí)繳庫，涉及金額20.82萬元；1個(gè)單位未及時(shí)追繳罰款6萬元。三是單位資產(chǎn)管理不嚴(yán)格，有4個(gè)單位存在固定資產(chǎn)賬實(shí)不符、賬賬不符等問題；有1處物業(yè)改革劃轉(zhuǎn)后，交接工作推進(jìn)慢，造成資產(chǎn)閑置。
三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
對(duì)1個(gè)縣區(qū)2023年“百千萬工程”，全市城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造、2022年農(nóng)村生活污水治理、路橋升級(jí)改造、深化供銷合作社綜合改革等重大政策措施的落實(shí)情況開展了跟蹤審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
?。ㄒ唬?023年百縣千鎮(zhèn)萬村高質(zhì)量發(fā)展工程落實(shí)情況審計(jì)
一是部分社區(qū)小公園、農(nóng)村“赤膊房”美化等建設(shè)任務(wù)未完成。二是駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村資金等上級(jí)專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行率不達(dá)標(biāo)。三是部分工程管理不規(guī)范，存在虛列工程完成量等問題。
?。ǘ┥俏彩谐擎?zhèn)老舊小區(qū)改造政策落實(shí)和資金管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
一是部分項(xiàng)目工程進(jìn)度和造價(jià)控制不嚴(yán)，存在建設(shè)進(jìn)度緩慢、個(gè)別項(xiàng)目多計(jì)綠色建筑咨詢費(fèi)等問題。二是部分項(xiàng)目工程基建程序管理不規(guī)范，存在未辦理變更手續(xù)、未按規(guī)定編制變更工程量清單等問題。三是部分項(xiàng)目存在未按照?qǐng)D紙施工、施工材料不符合使用要求等問題。四是部分縣區(qū)住建部門存在未制定老舊小區(qū)改造居民參與出資指引、未精簡(jiǎn)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造審批等問題。
?。ㄈ┥俏彩?022年農(nóng)村生活污水治理行動(dòng)民生實(shí)事落實(shí)情況跟蹤審計(jì)
一是部分農(nóng)村生活污水治理建設(shè)項(xiàng)目未按照?qǐng)D紙施工。二是部分農(nóng)村生活污水治理設(shè)施未竣工驗(yàn)收先投入使用，管理責(zé)任主體不明確，不利于設(shè)施后續(xù)管理。三是部分污水治理設(shè)施運(yùn)行維護(hù)管理不到位，存在設(shè)施無法正常運(yùn)行等情況。
?。ㄋ模┥俏彩?022年農(nóng)村路橋升級(jí)改造行動(dòng)民生實(shí)事落實(shí)情況跟蹤審計(jì)
一是部分縣區(qū)未能按時(shí)完成當(dāng)年度農(nóng)村公路、危橋改造的建設(shè)任務(wù)。二是部分建設(shè)、養(yǎng)護(hù)資金未及時(shí)下達(dá)到位。三是部分工程項(xiàng)目管理不規(guī)范，存在未及時(shí)驗(yàn)收、未及時(shí)辦理財(cái)務(wù)決算、未辦理變更手續(xù)等問題。
?。ㄎ澹┥俏彩?022年深化供銷合作社綜合改革服務(wù)鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
一是部分改革專項(xiàng)資金，因建設(shè)進(jìn)度慢等原因造成資金執(zhí)行率低。二是合作發(fā)展基金管理不到位，存在未明確本級(jí)社有資產(chǎn)收益計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、個(gè)別縣未設(shè)立合作發(fā)展基金等問題。三是未及時(shí)完成7個(gè)省級(jí)以上標(biāo)桿社（鎮(zhèn)級(jí)）、3個(gè)鎮(zhèn)村作物技術(shù)服務(wù)中心（莊稼醫(yī)院）、9家村社區(qū)綜合服務(wù)站的建設(shè)任務(wù)。四是社有組織建設(shè)管理尚不完善，部分機(jī)構(gòu)存在未經(jīng)民政部門注冊(cè)登記、未取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照、未完善管理制度等問題。
四、重點(diǎn)民生和建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況
對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理使用情況、1個(gè)縣區(qū)基礎(chǔ)教育高質(zhì)量發(fā)展政策落實(shí)及資金管理使用情況、部分重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)情況開展審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
?。?/span>一）全市2022年至2023年6月醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
一是貫徹落實(shí)醫(yī)保政策不到位，存在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)服務(wù)協(xié)議未完善，門診醫(yī)療服務(wù)監(jiān)管未強(qiáng)化，門特待遇認(rèn)定業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查不到位，未制定定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)門特病種服務(wù)資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等問題。二是藥品和醫(yī)用耗材采購管理不規(guī)范，存在部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)未優(yōu)先采購中選藥品、未完成藥品和醫(yī)用耗材約定采購量、線下采購醫(yī)用耗材占比超5%等問題。三是醫(yī)?；鹗罩Ч芾聿粐?yán)，存在年度清算工作緩慢、未實(shí)現(xiàn)醫(yī)?；鸨Ｖ翟鲋?、漏收職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、未及時(shí)發(fā)現(xiàn)4家醫(yī)療機(jī)構(gòu)多報(bào)醫(yī)療費(fèi)用等問題。
?。ǘ?個(gè)縣區(qū)2023年基礎(chǔ)教育高質(zhì)量發(fā)展政策落實(shí)及資金管理使用情況審計(jì)
一是師資隊(duì)伍配備不足，管理不完善，存在未嚴(yán)格依標(biāo)配備公辦園教職工、未加強(qiáng)教師編制統(tǒng)籌和轉(zhuǎn)崗管理、未配齊各學(xué)段各學(xué)科專職教研員等問題。二是部分目標(biāo)任務(wù)未達(dá)成，存在公辦園在園幼兒占比較低；未全面消除義務(wù)教育大班額等問題。三是資金使用管理不規(guī)范，存在個(gè)別單位相關(guān)設(shè)施設(shè)備驗(yàn)收不嚴(yán)格、未及時(shí)制訂專項(xiàng)資金分配方案、城鄉(xiāng)義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫集中支付制度、個(gè)別學(xué)校擠占公用經(jīng)費(fèi)用等問題。四是個(gè)別工程及設(shè)備設(shè)施配套項(xiàng)目管理不規(guī)范，存在偷工減料、未按規(guī)定計(jì)算并支付工程款、未按規(guī)定組織分部工程及隱蔽工程驗(yàn)收等問題。
（三）汕尾市2022年重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)情況跟蹤審計(jì)
一是部分工程項(xiàng)目管理不規(guī)范，存在未完善變更手續(xù)，未按圖紙施工等問題。二是1個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目個(gè)別分項(xiàng)工程檢驗(yàn)批質(zhì)量驗(yàn)收記錄與現(xiàn)場(chǎng)施工不一致。三是1個(gè)市政工程項(xiàng)目部分路段的分部分項(xiàng)檢驗(yàn)批未進(jìn)行驗(yàn)收。四是1個(gè)工程項(xiàng)目多計(jì)相關(guān)費(fèi)用20.8萬元。
五、國(guó)有資產(chǎn)資源審計(jì)情況
（一）市級(jí)3家國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益和經(jīng)營(yíng)管理情況審計(jì)
截至2022年底，3家企業(yè)資產(chǎn)合計(jì)62.96億元，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是營(yíng)收結(jié)構(gòu)不合理。1個(gè)公司存款利息和結(jié)構(gòu)性存款收益在3年總收入中占比較高；1個(gè)公司收入來源主要為對(duì)外投資利潤(rùn)分配收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占總收入比例較低。二是投資收益不理想。1個(gè)公司投資的項(xiàng)目，2022年存在虧損；1個(gè)公司的合資企業(yè)，2年合計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)較低。三是內(nèi)部管理不規(guī)范。1個(gè)公司未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)費(fèi)用支出91.91萬元，未按規(guī)定確定固定資產(chǎn)折舊年限；1個(gè)公司未執(zhí)行公務(wù)用車定點(diǎn)維修保養(yǎng)規(guī)定，向下屬子公司委派董事、監(jiān)事等事項(xiàng)未經(jīng)集體決策，未按規(guī)定上繳利潤(rùn)97.38萬元；1個(gè)公司未完善經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，存在法人治理結(jié)構(gòu)不健全等問題。
?。ǘ┥俏彩辛謽I(yè)資源資產(chǎn)管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
各級(jí)各部門在促進(jìn)造林綠化提質(zhì)增效，推動(dòng)森林資源高質(zhì)量發(fā)展做了一定工作，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分目標(biāo)任務(wù)未達(dá)標(biāo)。未完成油茶林營(yíng)造任務(wù)；部分縣區(qū)未能完成林業(yè)有害生物防治和造林生產(chǎn)任務(wù)；部分縣區(qū)對(duì)古樹保護(hù)資金投入不足；1個(gè)縣松材線蟲病疫情防治不力；1個(gè)縣未及時(shí)投入資金加強(qiáng)生物防火林帶建設(shè)等。二是日常管理和管護(hù)不到位。部分單位對(duì)用林單位施工占用林地監(jiān)督管理不嚴(yán)，個(gè)別項(xiàng)目超面積占用使用林地；部分縣區(qū)未按規(guī)定建立林長(zhǎng)巡林發(fā)現(xiàn)問題臺(tái)賬和任務(wù)清單，對(duì)古樹管護(hù)日常巡查不到位，轄區(qū)內(nèi)存在部分古樹支撐不足、土壤水土流失、電線與枝干纏繞等問題。
六、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況
2023年5月以來，市審計(jì)局共出具審計(jì)事項(xiàng)移送處理書19份，向有關(guān)部門移送問題線索28起，主要集中在以下方面：一是工程建設(shè)領(lǐng)域，部分單位通過高估冒算、偷工減料等騙取財(cái)政資金的問題。二是產(chǎn)業(yè)扶持領(lǐng)域，一些企業(yè)、個(gè)人弄虛作假騙取財(cái)政補(bǔ)貼，蠶食國(guó)家政策紅利的問題。三是民生保障領(lǐng)域，部分單位違反國(guó)家政策，損害群眾利益的問題。
七、審計(jì)建議
?。ㄒ唬┥罨?cái)政績(jī)效管理，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。深入推進(jìn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化，強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌；加大財(cái)源建設(shè)力度，牢固樹立“過緊日子”思想，堅(jiān)決兜住“三?！钡拙€；加大存量資金盤活力度，加強(qiáng)庫款監(jiān)測(cè)和科學(xué)調(diào)度，保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
（二）加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)管，推動(dòng)各項(xiàng)政策落細(xì)落實(shí)。加大民生資金投入，提升民生資金效能；加強(qiáng)財(cái)政政策與區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、投資、消費(fèi)等政策協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，切實(shí)提高政策執(zhí)行力和實(shí)施效果；加強(qiáng)政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目管理，強(qiáng)化項(xiàng)目前期統(tǒng)籌規(guī)劃、施工現(xiàn)場(chǎng)管理和成本控制。
（三）加大資源資產(chǎn)管理，防范化解各類重大風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)一步強(qiáng)化地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，嚴(yán)格控制債務(wù)規(guī)模，強(qiáng)化債券全生命周期管理；持續(xù)推進(jìn)國(guó)資國(guó)企改革，提高國(guó)企內(nèi)控管理水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，優(yōu)化整合和分類盤活存量、低效資產(chǎn)，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。
?。ㄋ模?qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，提升審計(jì)整改監(jiān)督效能。各部門單位主要負(fù)責(zé)人要切實(shí)履行整改主體責(zé)任，針對(duì)制度漏洞和薄弱環(huán)節(jié)研究解決措施，推動(dòng)建立完善長(zhǎng)效機(jī)制。審計(jì)機(jī)關(guān)要加強(qiáng)與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、人大監(jiān)督等各類監(jiān)督的貫通協(xié)作，推動(dòng)形成更有效的審計(jì)整改合力。
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