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——2025年4月29日在汕尾市第八屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第三十六次會(huì)議上
汕尾市審計(jì)局局長(zhǎng) 辛海
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
我受市政府委托，向市人大常委會(huì)第三十六次會(huì)議報(bào)告2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。
市委、市政府高度重視審計(jì)整改工作，堅(jiān)決落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于一體推進(jìn)審計(jì)整改“下半篇文章”與揭示問(wèn)題“上半篇文章”，打好審計(jì)整改“組合拳”的重要要求，認(rèn)真貫徹黨中央關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見(jiàn)，召開(kāi)市委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議、市政府常務(wù)會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作。市委市政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次對(duì)審計(jì)結(jié)果和整改事項(xiàng)作出批示等，強(qiáng)力推進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)。根據(jù)市委、市政府的部署要求，市委審計(jì)辦、市審計(jì)局將《關(guān)于2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》）反映的問(wèn)題及提出的建議全部納入整改范圍，按立行立改、分階段整改、持續(xù)整改分類提出整改要求，向有關(guān)縣（市、區(qū)）、部門和單位發(fā)出整改通知和清單，督促全面落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任和監(jiān)督管理責(zé)任，有效推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題整改工作取得實(shí)效。現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、2023年度審計(jì)整改工作部署和成效
總的來(lái)看，在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)以及各縣（市、區(qū)）、部門單位的高度重視、共同努力下，2023年度審計(jì)查出問(wèn)題整改工作成效明顯，整改質(zhì)量穩(wěn)步提升。截至2025年3月底，《審計(jì)工作報(bào)告》反映的150個(gè)問(wèn)題，已整改到位130個(gè)，其中立行立改的131個(gè)問(wèn)題已整改到位119個(gè)，整改到位率90.8%；尚未完全整改到位的20個(gè)問(wèn)題均已制定整改措施和計(jì)劃。
（一）加強(qiáng)黨對(duì)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)，高位推動(dòng)審計(jì)整改工作。市委、市政府把審計(jì)整改工作作為一項(xiàng)重要政治任務(wù)來(lái)抓，多次召開(kāi)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議、市政府常務(wù)會(huì)議，聽(tīng)取審計(jì)查出問(wèn)題報(bào)告，研究部署審計(jì)整改工作。2024年，市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改工作先后作出批示14次。各級(jí)黨委、政府和部門單位落實(shí)市領(lǐng)導(dǎo)要求，把審計(jì)整改納入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程，主要負(fù)責(zé)同志認(rèn)真履行第一責(zé)任人職責(zé)，親自抓、親自管，針對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題制定整改方案，細(xì)化責(zé)任，明確措施，及時(shí)協(xié)調(diào)解決工作中遇到的問(wèn)題，有力推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)。
?。ǘ?qiáng)化問(wèn)題導(dǎo)向，壓實(shí)整改單位主體責(zé)任。各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，將審計(jì)查出問(wèn)題全部納入清單實(shí)施臺(tái)賬管理，建立問(wèn)題清單、跟蹤督促、情況反饋、對(duì)賬銷號(hào)的閉環(huán)機(jī)制，不斷壓實(shí)被審計(jì)單位的整改主體責(zé)任、主管部門的監(jiān)督管理責(zé)任。市委審計(jì)辦、市審計(jì)局堅(jiān)決扛起整改督促檢查政治責(zé)任，將以往審計(jì)尚未完成整改的事項(xiàng)列入整改監(jiān)督重點(diǎn)內(nèi)容，對(duì)57個(gè)部門單位整改落實(shí)情況開(kāi)展“回頭看”專項(xiàng)監(jiān)督檢查，通過(guò)監(jiān)督檢查，進(jìn)一步壓實(shí)了被審計(jì)單位的主體責(zé)任，有效推動(dòng)120個(gè)問(wèn)題完成整改。2024年，市審計(jì)局共向有關(guān)單位發(fā)出審計(jì)整改提醒函、整改通知書、整改督辦函等31份，督促審計(jì)整改落實(shí)落細(xì)。針對(duì)2023年度中央及省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政支出審計(jì)查出涉及汕尾尚未完成整改的問(wèn)題，市審計(jì)局會(huì)同市財(cái)政局組成檢查組，到相關(guān)縣區(qū)和單位開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)，確保審計(jì)整改取得實(shí)實(shí)在在的效果。
?。ㄈ┘訌?qiáng)貫通協(xié)作，提升審計(jì)整改合力。深入推進(jìn)審計(jì)與人大、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、組織人事等其他各類監(jiān)督貫通協(xié)同，將審計(jì)查出問(wèn)題的整改納入法治政府考核、納入巡察內(nèi)容。市委、市政府加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作督查督辦，對(duì)審計(jì)整改不到位的重要事項(xiàng)定期梳理匯總，組織開(kāi)展專項(xiàng)督查。2024年，市政府辦向19個(gè)責(zé)任單位發(fā)出審計(jì)整改督辦函，將《關(guān)于2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告》指出尚未完成整改的問(wèn)題納入市政府督辦事項(xiàng)。市人大常委會(huì)分管領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)市人大有關(guān)同志，會(huì)同市審計(jì)局相關(guān)負(fù)責(zé)同志，對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題開(kāi)展跟蹤調(diào)研和監(jiān)督檢查，有力推動(dòng)審計(jì)整改落實(shí)。市審計(jì)局對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀(jì)問(wèn)題，及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和有關(guān)主管部門進(jìn)行查處，通過(guò)追責(zé)問(wèn)責(zé)強(qiáng)化整改落實(shí)。2024年，向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和有關(guān)主管部門共移送問(wèn)題事項(xiàng)15項(xiàng)，通過(guò)審計(jì)報(bào)告要求被審計(jì)單位查處的事項(xiàng)18項(xiàng)。
二、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
有關(guān)縣（市、區(qū)）、部門采取多種方式加強(qiáng)審計(jì)整改：通過(guò)上繳財(cái)政、歸還原渠道等方式整改2374.99萬(wàn)元，通過(guò)加快資金支出、統(tǒng)籌盤活、調(diào)整賬目等方式整改142968.79萬(wàn)元；促進(jìn)完善規(guī)章制度22項(xiàng)。
?。ㄒ唬┴?cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。應(yīng)整改問(wèn)題23個(gè)，涉及5個(gè)縣區(qū)、5個(gè)市有關(guān)單位，已完成整改問(wèn)題16個(gè)，整改資金55133.11萬(wàn)元，完善制度1項(xiàng)。
1. 關(guān)于市、縣財(cái)政管理及決算草案方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題14個(gè)，已完成整改8個(gè)。一是財(cái)政部門預(yù)算管理不夠嚴(yán)格問(wèn)題。市財(cái)政局加大預(yù)算審核，完善機(jī)關(guān)公務(wù)出行社會(huì)化車輛租賃管理機(jī)制，出臺(tái)《汕尾市市級(jí)黨政機(jī)關(guān)租賃社會(huì)車輛管理辦法》。1個(gè)縣區(qū)加強(qiáng)采購(gòu)預(yù)算審核，提升采購(gòu)預(yù)算編制質(zhì)量和水平。二是部分財(cái)政資金未發(fā)揮效益問(wèn)題。2個(gè)單位、1個(gè)縣區(qū)通過(guò)加快資金支出，財(cái)政收回統(tǒng)籌等措施整改1058.19萬(wàn)元，1個(gè)縣區(qū)落實(shí)機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值增值要求，整改1億元。三是部分財(cái)政資金管理不夠規(guī)范問(wèn)題。市財(cái)政局已將2023年市直單位上繳的各類違規(guī)資金、城鎮(zhèn)義務(wù)教育免費(fèi)專戶結(jié)息共254.37萬(wàn)元繳入國(guó)庫(kù)，1個(gè)縣區(qū)對(duì)19個(gè)預(yù)算單位實(shí)有賬戶資金開(kāi)展清理清查，對(duì)結(jié)余資金收回國(guó)庫(kù)賬戶管理。四是部分執(zhí)收單位履職不到位問(wèn)題。1個(gè)單位、1個(gè)縣區(qū)加強(qiáng)預(yù)算收入管理，將罰沒(méi)收入、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)和防空地下室易地建設(shè)費(fèi)等上繳國(guó)庫(kù)，整改347.03萬(wàn)元。
2. 關(guān)于債券資金管理使用方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題5個(gè)，已完成整改4個(gè)。一是有13個(gè)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度慢，導(dǎo)致債券資金滯留問(wèn)題。相關(guān)項(xiàng)目單位加緊推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，加快資金支出進(jìn)度、形成實(shí)物工作量，整改14434.54萬(wàn)元。二是有7個(gè)債券項(xiàng)目施工單位超進(jìn)度申請(qǐng)進(jìn)度款問(wèn)題。相關(guān)單位加強(qiáng)工程款項(xiàng)支付審核，通過(guò)督促完成工程建設(shè)、工程據(jù)實(shí)結(jié)算、收回多付的工程進(jìn)度款等措施，整改1519.31萬(wàn)元。三是有6個(gè)債券項(xiàng)目施工單位未按圖紙施工問(wèn)題。相關(guān)項(xiàng)目單位加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理，通過(guò)完成設(shè)計(jì)變更手續(xù)、工程據(jù)實(shí)結(jié)算、按施工設(shè)計(jì)圖紙要求施工等措施完成整改。同時(shí)，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門對(duì)達(dá)到立案條件的施工單位、監(jiān)理單位進(jìn)行處理處罰。
3. 關(guān)于信息化專項(xiàng)資金方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題4個(gè)，已全部完成整改。一是編制預(yù)算科學(xué)性合理性還需進(jìn)一步提高問(wèn)題。市政數(shù)局加強(qiáng)信息化專項(xiàng)資金預(yù)算編制工作，做好項(xiàng)目審核和資金分配，提高資金預(yù)算編制的合理性。二是1個(gè)信息化項(xiàng)目推進(jìn)緩慢問(wèn)題。相關(guān)單位加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，形成實(shí)物工作量，完成資金支付6039.16萬(wàn)元。三是未及時(shí)制定汕尾市信息化項(xiàng)目取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)體系問(wèn)題。市政數(shù)局參照《廣東省省級(jí)政務(wù)信息化服務(wù)預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行，統(tǒng)一確定信息化項(xiàng)目取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
?。ǘ┎块T預(yù)算執(zhí)行查出問(wèn)題的整改情況。應(yīng)整改問(wèn)題32個(gè)，涉及5個(gè)市直部門及所屬事業(yè)單位，已完成整改問(wèn)題30個(gè)，整改資金4758.41萬(wàn)元，完善制度8項(xiàng)。
一是資金管理使用不規(guī)范問(wèn)題。1個(gè)單位加快推進(jìn)工作進(jìn)度，歸還擠占的專項(xiàng)資金42.72萬(wàn)元，加快項(xiàng)目資金支出200萬(wàn)元；1個(gè)單位制定屠宰環(huán)節(jié)病害豬無(wú)害化處理補(bǔ)貼實(shí)施方案；1個(gè)單位加快資金執(zhí)行進(jìn)度，按資金分配方案配合財(cái)政部門及時(shí)將資金直接撥付至相關(guān)職能部門，整改103.0萬(wàn)元，對(duì)超范圍支出的資金做好歸還工作安排；1個(gè)單位制定專項(xiàng)資金支出進(jìn)度表，按進(jìn)度支出資金。二是非稅收入管理不到位問(wèn)題。1個(gè)單位制定涉案財(cái)物管理制度，加強(qiáng)扣押罰沒(méi)物資管理，設(shè)立滿足基礎(chǔ)安全要求的罰沒(méi)倉(cāng)庫(kù)；1個(gè)單位加強(qiáng)催收，收回被長(zhǎng)期拖欠的租金13.1萬(wàn)元；3個(gè)單位加強(qiáng)非稅收入管理，整改26.82萬(wàn)元。三是單位資產(chǎn)管理不嚴(yán)格問(wèn)題。4個(gè)單位加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，整改3905.47萬(wàn)元；1個(gè)單位加快推進(jìn)閑置資產(chǎn)處置力度，爭(zhēng)取發(fā)揮資產(chǎn)效益。
?。ㄈ┲卮笳叽胧┞鋵?shí)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。應(yīng)整改問(wèn)題48個(gè)，涉及6個(gè)縣區(qū)，4個(gè)市有關(guān)單位，已完成整改問(wèn)題43個(gè)，整改資金48787.14萬(wàn)元，完善制度6項(xiàng)。
1. 關(guān)于市城區(qū)2023年百縣千鎮(zhèn)萬(wàn)村高質(zhì)量發(fā)展工程落實(shí)方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題11個(gè)，已全部完成整改。一是部分建設(shè)任務(wù)未完成問(wèn)題。市城區(qū)加快推進(jìn)任務(wù)建設(shè)進(jìn)度，3個(gè)鎮(zhèn)完成美麗?ài)祖?zhèn)“七個(gè)一”建設(shè)任務(wù)，4個(gè)社區(qū)完成口袋公園建設(shè)任務(wù)并投入使用，105棟農(nóng)村“赤膊房”完成風(fēng)貌提升工作。二是部分資金使用效益不高問(wèn)題。市城區(qū)加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)，加快撥付駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村資金及農(nóng)業(yè)農(nóng)村領(lǐng)域中央和省級(jí)專項(xiàng)資金，整改1967.86萬(wàn)元。三是部分工程管理不規(guī)范問(wèn)題。市城區(qū)相關(guān)單位加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理，要求嚴(yán)格按圖紙施工，督促施工、監(jiān)理單位據(jù)實(shí)計(jì)算工程完成量，對(duì)多付工程款進(jìn)行據(jù)實(shí)結(jié)算，整改4387.04萬(wàn)元。
2. 關(guān)于汕尾市城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造政策落實(shí)和資金管理使用方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題14個(gè)，已完成整改問(wèn)題13個(gè)。一是部分項(xiàng)目工程進(jìn)度和造價(jià)控制不嚴(yán)問(wèn)題。2個(gè)縣區(qū)加快推進(jìn)工程建設(shè)進(jìn)度，控制工程造價(jià)，整改1543.44萬(wàn)元，推動(dòng)1個(gè)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)，3個(gè)小區(qū)改造項(xiàng)目完成建設(shè)。二是部分項(xiàng)目工程基建程序管理不規(guī)范問(wèn)題。3個(gè)縣區(qū)督促5個(gè)小區(qū)改造項(xiàng)目的建設(shè)單位嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，2個(gè)項(xiàng)目完善設(shè)計(jì)變更手續(xù)，2個(gè)項(xiàng)目按規(guī)定編制工程設(shè)計(jì)變更工程量清單，1個(gè)項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)文件報(bào)有關(guān)主管部門審查批準(zhǔn)。三是部分項(xiàng)目存在未按照?qǐng)D紙施工、施工材料不符合使用要求問(wèn)題。4個(gè)縣區(qū)督促項(xiàng)目建設(shè)、施工、監(jiān)理單位排查核實(shí)，整改工程質(zhì)量問(wèn)題，據(jù)實(shí)核減工程量，對(duì)有關(guān)監(jiān)理單位與施工單位給予依法依規(guī)處理。四是部分縣區(qū)住建部門存在未制定老舊小區(qū)改造居民參與出資指引、未精簡(jiǎn)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造審批等問(wèn)題。市住建局制定《汕尾市市區(qū)既有住宅加裝電梯財(cái)政補(bǔ)貼管理辦法》，成立工作專班，推進(jìn)既有住宅加裝電梯工作；1個(gè)縣區(qū)制定城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造居民出資資金使用方案，2個(gè)縣區(qū)落實(shí)《汕尾市深化工程建設(shè)項(xiàng)目審批分類改革實(shí)施方案》，簡(jiǎn)化工程審批事項(xiàng)和環(huán)節(jié)。
3. 關(guān)于汕尾市2022年農(nóng)村生活污水治理行動(dòng)民生實(shí)事落實(shí)方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題10個(gè)，已完成整改問(wèn)題8個(gè)。一是農(nóng)村生活污水治理建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量方面問(wèn)題。4個(gè)縣區(qū)督促項(xiàng)目業(yè)主單位落實(shí)整改，組織相關(guān)技術(shù)人員對(duì)農(nóng)村污水處理項(xiàng)目工程質(zhì)量進(jìn)行核查，整改工程質(zhì)量問(wèn)題，據(jù)實(shí)核減工程量、結(jié)算工程款，對(duì)有關(guān)監(jiān)理單位與施工單位給予依法依規(guī)處理。二是農(nóng)村生活污水治理項(xiàng)目建設(shè)管理方面問(wèn)題。5個(gè)縣區(qū)加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理，推動(dòng)49個(gè)農(nóng)村生活污水治理設(shè)施項(xiàng)目加快組織驗(yàn)收，1個(gè)縣農(nóng)村生活污水處理設(shè)施捆綁PPP項(xiàng)目完善審批手續(xù)，取得圖審合格書。三是農(nóng)村生活污水治理設(shè)施運(yùn)維管理方面問(wèn)題。4個(gè)縣區(qū)制定農(nóng)村生活污水處理設(shè)施運(yùn)維考核辦法，開(kāi)展運(yùn)維考評(píng)工作；3個(gè)縣區(qū)按規(guī)定開(kāi)展農(nóng)村生活污水處理設(shè)施出水水質(zhì)監(jiān)測(cè)；相關(guān)縣區(qū)責(zé)任單位對(duì)37個(gè)污水治理設(shè)施加強(qiáng)運(yùn)行維護(hù)管理，開(kāi)展污水設(shè)施檢查和落實(shí)整改，確保設(shè)施正常運(yùn)行；1個(gè)生活污水處理終端污水排放超標(biāo)問(wèn)題已得到有效解決。
4. 關(guān)于汕尾市2022年農(nóng)村路橋升級(jí)改造行動(dòng)民生實(shí)事落實(shí)方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題8個(gè)，已完成整改問(wèn)題7個(gè)。一是部分建設(shè)任務(wù)未完成問(wèn)題。3個(gè)縣區(qū)加快推進(jìn)農(nóng)村公路建設(shè)，形成實(shí)物工程量，整改5618.5萬(wàn)元；2個(gè)單位實(shí)施的2座危橋改造完成建設(shè)，整改407.57萬(wàn)元。二是部分資金下達(dá)和配套未及時(shí)到位問(wèn)題。1個(gè)單位加大資金管理力度，加快資金分配各環(huán)節(jié)的流程時(shí)間控制，落實(shí)資金及時(shí)分配到各執(zhí)行單位；3個(gè)縣區(qū)加大資金投入，將農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算。三是部分工程項(xiàng)目管理不規(guī)范問(wèn)題。相關(guān)縣區(qū)加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理，推動(dòng)48個(gè)建設(shè)項(xiàng)目加快組織驗(yàn)收，3個(gè)項(xiàng)目加快辦理竣工財(cái)務(wù)決算；11個(gè)農(nóng)村公路改造工程項(xiàng)目按照工程設(shè)計(jì)圖紙和施工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)整改質(zhì)量問(wèn)題，據(jù)實(shí)核減工程量；2個(gè)建設(shè)項(xiàng)目已完善工程變更資料。
5. 關(guān)于汕尾市2022年深化供銷合作社綜合改革服務(wù)鄉(xiāng)村振興方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題5個(gè)，已完成整改問(wèn)題4個(gè)。一是部分改革專項(xiàng)資金，因建設(shè)進(jìn)度慢等原因造成資金執(zhí)行率低問(wèn)題。相關(guān)供銷合作聯(lián)社加快推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，促使資金加快支出，整改950萬(wàn)元。二是合作發(fā)展基金管理不到位問(wèn)題。市縣兩級(jí)供銷合作聯(lián)社加強(qiáng)管理，修訂供銷合作聯(lián)社合作發(fā)展基金管理辦法，1個(gè)縣區(qū)供銷合作聯(lián)社按規(guī)定設(shè)立合作發(fā)展基金，1個(gè)縣區(qū)供銷合作聯(lián)社從本級(jí)社有資產(chǎn)收益中按不低于20%的比例提取資金注入本級(jí)供銷合作社合作發(fā)展基金，整改8.5萬(wàn)元。三是部分綜合改革目標(biāo)任務(wù)未完成問(wèn)題。市供銷合作聯(lián)社加快推進(jìn)綜合改革目標(biāo)任務(wù)落實(shí)，督促各縣（市、區(qū)）按要求推進(jìn)省級(jí)以上標(biāo)桿社（鎮(zhèn)級(jí)）、鎮(zhèn)村作物技術(shù)服務(wù)中心和農(nóng)村社區(qū)綜合服務(wù)站建設(shè)，7家鎮(zhèn)級(jí)社向省申報(bào)創(chuàng)建一類標(biāo)桿社，3家鎮(zhèn)村作物技術(shù)服務(wù)中心或莊稼醫(yī)院、9家社區(qū)綜合服務(wù)站完成建設(shè)。四是社有組織建設(shè)管理不規(guī)范問(wèn)題。市供銷合作聯(lián)社督促基層供銷社加強(qiáng)管理，4家鎮(zhèn)級(jí)農(nóng)合聯(lián)已完成注冊(cè)登記，推動(dòng)20家村級(jí)供銷社加快辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照，同時(shí)完善社有企業(yè)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等企業(yè)內(nèi)控管理制度，2個(gè)縣區(qū)供銷合作聯(lián)社制定農(nóng)村綜合服務(wù)社財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范下屬社有企業(yè)的財(cái)務(wù)管理。
?。ㄋ模┲攸c(diǎn)民生和建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。應(yīng)整改問(wèn)題27個(gè)，涉及4個(gè)縣區(qū)，6個(gè)市有關(guān)單位，已完成整改問(wèn)題24個(gè)，整改資金35722.17萬(wàn)元，完善制度5項(xiàng)。
1. 關(guān)于全市2022年至2023年6月醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理使用方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題12個(gè)，已全部完成整改。一是貫徹落實(shí)醫(yī)保政策不到位的問(wèn)題。市醫(yī)保中心修訂《2024年度汕尾市基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)服務(wù)協(xié)議書》，進(jìn)一步完善相關(guān)內(nèi)容；加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)辦理門特待遇認(rèn)定業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，制定定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)門特病種服務(wù)資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)在無(wú)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)情況下開(kāi)展認(rèn)定的醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行重新認(rèn)定。二是藥品和醫(yī)用耗材采購(gòu)管理不規(guī)范問(wèn)題。市醫(yī)保局加強(qiáng)藥品和醫(yī)用耗材采購(gòu)管理，督促公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)優(yōu)先采購(gòu)中選藥品，落實(shí)藥品、醫(yī)用耗材集中采購(gòu)政策，整改738.47萬(wàn)元；2家醫(yī)療機(jī)構(gòu)線上采購(gòu)醫(yī)用耗材占比超過(guò)97%。三是醫(yī)?；鹗罩Ч芾聿粐?yán)問(wèn)題。市醫(yī)保局完成汕尾市2022年基本醫(yī)療保險(xiǎn)醫(yī)療費(fèi)用年度清算工作，整改11947.57萬(wàn)元；加快推進(jìn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)征繳工作，整改21.64萬(wàn)元；追回違規(guī)多收費(fèi)涉及的醫(yī)保基金94.6萬(wàn)元，并對(duì)4家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)涉嫌違法違規(guī)使用醫(yī)保基金行為進(jìn)行立案調(diào)查處理；市財(cái)政局按規(guī)定預(yù)留一定支付費(fèi)用后，將剩余醫(yī)?；?0000萬(wàn)元轉(zhuǎn)存定期存款，實(shí)現(xiàn)醫(yī)?；鸨Ｖ翟鲋担粌蓚€(gè)非建制區(qū)按規(guī)定配套城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助資金，整改242.23萬(wàn)元。
2. 關(guān)于汕尾市城區(qū)2023年基礎(chǔ)教育高質(zhì)量發(fā)展政策落實(shí)及資金管理使用方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題11個(gè)，已完成整改8個(gè)。一是師資隊(duì)伍配備不足，管理不完善問(wèn)題。市城區(qū)加強(qiáng)教師隊(duì)伍建設(shè)，持續(xù)招聘幼兒園教師，逐年解決幼兒園編內(nèi)教師替補(bǔ)勞務(wù)保教人員；對(duì)長(zhǎng)期患重大疾病、不能擔(dān)任教學(xué)工作的教師開(kāi)展核查，督促回校正常上班或停發(fā)獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資，并依紀(jì)依法追究區(qū)教育局和有關(guān)學(xué)校相關(guān)人員責(zé)任；制定汕尾市城區(qū)教師發(fā)展中心公開(kāi)選聘教研員實(shí)施方案，擬向全區(qū)教師公開(kāi)選調(diào)所缺欠學(xué)科的教研員；清理清退抽調(diào)借用的中小學(xué)教師34人。二是部分目標(biāo)任務(wù)未達(dá)成問(wèn)題。市城區(qū)加大幼兒園建設(shè)力度，推動(dòng)4所幼兒園完成建設(shè)，可增加學(xué)位1800個(gè)；加快推進(jìn)2所小學(xué)改擴(kuò)建工程建設(shè)進(jìn)度，按政府批復(fù)的招生計(jì)劃招生，禁止大班額班級(jí)轉(zhuǎn)入插班生。三是資金使用管理不規(guī)范問(wèn)題。市城區(qū)教育局加強(qiáng)資金管理，按照項(xiàng)目進(jìn)度支付工程款，杜絕提前支付現(xiàn)象的發(fā)生；加快辦理資金分配下達(dá)，推動(dòng)6所學(xué)校相關(guān)工程項(xiàng)目加快建設(shè)；7所學(xué)校將未使用的2023年城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助資金基本賬戶余額145.63萬(wàn)元繳入國(guó)庫(kù)，5所學(xué)校退回?cái)D占的城鄉(xiāng)義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)23.37萬(wàn)元，同時(shí)對(duì)涉及的學(xué)校校長(zhǎng)進(jìn)行提醒談話和通報(bào)批評(píng)。四是個(gè)別工程及設(shè)備設(shè)施配套項(xiàng)目管理不規(guī)范問(wèn)題。市城區(qū)教育局加強(qiáng)建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理，約談施工、監(jiān)理單位并發(fā)出《整改通知書》，要求落實(shí)整改，分類整改質(zhì)量問(wèn)題，多預(yù)付的工程款在工程結(jié)算款中扣除。
3. 關(guān)于汕尾市2022年重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題4個(gè)，已全部完成整改。一是部分工程項(xiàng)目管理不規(guī)范問(wèn)題。2個(gè)項(xiàng)目單位加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理，督促施工、監(jiān)理單位整改工程質(zhì)量問(wèn)題，據(jù)實(shí)核減工程量；加快推進(jìn)工程建設(shè)進(jìn)度，協(xié)調(diào)施工單位和監(jiān)理單位對(duì)設(shè)計(jì)變更事項(xiàng)完善變更手續(xù)，確保工程質(zhì)量。二是1個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目個(gè)別分項(xiàng)工程檢驗(yàn)批質(zhì)量驗(yàn)收記錄與現(xiàn)場(chǎng)施工不一致的問(wèn)題。相關(guān)單位加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理，督促全過(guò)程管理單位、監(jiān)理單位、施工單位對(duì)鋼筋安裝檢驗(yàn)批質(zhì)量驗(yàn)收記錄與現(xiàn)場(chǎng)施工不一致問(wèn)題落實(shí)整改，經(jīng)檢測(cè)質(zhì)量合格。三是1個(gè)市政工程項(xiàng)目部分路段的分部分項(xiàng)檢驗(yàn)批未進(jìn)行驗(yàn)收問(wèn)題。市住建局督促施工單位辦理了檢驗(yàn)批驗(yàn)收手續(xù)，并約談施工、監(jiān)理等單位的主要負(fù)責(zé)人。四是1個(gè)工程項(xiàng)目多計(jì)相關(guān)費(fèi)用20.8萬(wàn)元的問(wèn)題。相關(guān)單位核減多計(jì)的節(jié)能報(bào)告編制費(fèi)、環(huán)境影響報(bào)告編制費(fèi)，收回已支付的編制費(fèi)6.24萬(wàn)元，后續(xù)工程據(jù)實(shí)結(jié)算。
?。ㄎ澹﹪?guó)有資產(chǎn)資源審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。應(yīng)整改問(wèn)題20個(gè)，涉及2個(gè)縣區(qū)，4個(gè)市有關(guān)單位，已完成整改問(wèn)題17個(gè)，整改金額982.94萬(wàn)元，完善制度2條。
1. 關(guān)于市級(jí)3家國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益和經(jīng)營(yíng)管理方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題11個(gè)，已全部完成整改。一是營(yíng)收結(jié)構(gòu)不合理問(wèn)題。2家公司結(jié)合自身實(shí)際，積極拓展增量業(yè)務(wù)，優(yōu)化營(yíng)收結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占全部收入比重穩(wěn)步提升。二是投資收益不理想問(wèn)題。1家公司加快推進(jìn)金町灣三期項(xiàng)目及市教育局用地項(xiàng)目土地平整工程石土余渣處置項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，1至4號(hào)地塊已進(jìn)行土方清運(yùn)及開(kāi)采工作；1家公司加快各類一級(jí)資質(zhì)申請(qǐng)進(jìn)度，提高公司工程資質(zhì)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，切實(shí)增強(qiáng)企業(yè)盈利能力。三是內(nèi)部管理不規(guī)范問(wèn)題。1家公司聘請(qǐng)專業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整，按規(guī)定確定固定資產(chǎn)折舊年限，重新計(jì)提相關(guān)折舊；1家公司修訂公司黨委會(huì)議事規(guī)則，進(jìn)一步明確公司黨委會(huì)審議范圍，將應(yīng)繳企業(yè)利潤(rùn)97.38萬(wàn)元上繳市財(cái)政；1家公司將法人治理結(jié)構(gòu)不健全等情況報(bào)告市國(guó)資委，制定企業(yè)投資管理制度，成立內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，不斷完善各項(xiàng)管理工作。
2. 關(guān)于汕尾市林業(yè)資源資產(chǎn)管理使用方面的問(wèn)題。應(yīng)整改問(wèn)題9個(gè)，已完成整改6個(gè)。一是部分任務(wù)目標(biāo)未達(dá)標(biāo)問(wèn)題。相關(guān)縣區(qū)加大林業(yè)項(xiàng)目資金投入，加快推進(jìn)各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)落實(shí)。2個(gè)縣區(qū)加強(qiáng)古樹(shù)日常巡查，落實(shí)古樹(shù)管護(hù)責(zé)任；1個(gè)縣區(qū)編制松材線蟲病監(jiān)測(cè)普查工作實(shí)施方案，持續(xù)開(kāi)展松材線蟲病防治工作，2024年成災(zāi)率下降1.71‰；1個(gè)縣區(qū)加快實(shí)施2023年、2024年生物防火林帶項(xiàng)目建設(shè)。二是日常管理和管護(hù)不到位問(wèn)題。2個(gè)單位加強(qiáng)對(duì)臨時(shí)占用林地項(xiàng)目的審批監(jiān)管，對(duì)臨時(shí)使用林地項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，整改超面積使用林地問(wèn)題；2個(gè)縣區(qū)加大古樹(shù)保護(hù)工作力度，落實(shí)古樹(shù)日常巡查機(jī)制，整改古樹(shù)出現(xiàn)支撐不足、土壤水土流失、電線與枝干纏繞等問(wèn)題，加強(qiáng)林長(zhǎng)制工作，按規(guī)定建立林長(zhǎng)巡林發(fā)現(xiàn)問(wèn)題臺(tái)賬和任務(wù)清單，整改巡林發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。
三、尚未完全整改到位的問(wèn)題及后續(xù)工作安排
從整改情況看，尚有20個(gè)問(wèn)題未完成整改，其中除要求分階段整改和持續(xù)整改的8個(gè)問(wèn)題外，還有12個(gè)立行立改的問(wèn)題正在推進(jìn)整改。經(jīng)充分聽(tīng)取有關(guān)地區(qū)、部門和單位的意見(jiàn)，綜合考慮未整改到位問(wèn)題的相關(guān)情況，實(shí)事求是分析原因，未整改到位的原因主要有以下3個(gè)方面：一是有的問(wèn)題綜合性、復(fù)雜性交織，整改涉及面廣、難度較大，需要有序推進(jìn)整改。如：部分債券項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)慢，資金閑置問(wèn)題。二是有的問(wèn)題受整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，地方政府財(cái)力薄弱，需統(tǒng)籌資金逐步推進(jìn)解決。如：應(yīng)收未收城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、應(yīng)收未收土地出讓金等問(wèn)題等。三是有的問(wèn)題受政策機(jī)制影響，需要持續(xù)推進(jìn)加以解決。如：市城區(qū)公辦幼兒園師資隊(duì)伍配備不足、管理機(jī)制不完善等問(wèn)題。
對(duì)尚未完成整改的問(wèn)題，有關(guān)縣（市、區(qū)）和部門已對(duì)后續(xù)整改工作作出安排。一是分類制定措施。深入分析尚未整改到位的原因，按照問(wèn)題整改分類有針對(duì)性制定整改計(jì)劃和措施，推動(dòng)問(wèn)題全面整改到位。二是加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。對(duì)存在時(shí)間長(zhǎng)、成因復(fù)雜、涉及單位多的問(wèn)題，強(qiáng)化協(xié)同配合、上下聯(lián)動(dòng)和督查督辦，合力推動(dòng)整改。三是推動(dòng)標(biāo)本兼治。深入分析短板弱項(xiàng)，深挖問(wèn)題根源，舉一反三，建章立制，努力實(shí)現(xiàn)“整改一個(gè)事項(xiàng)、避免一類問(wèn)題、規(guī)范一個(gè)領(lǐng)域”，推動(dòng)源頭治理。下一步，市審計(jì)局將按照市委、市政府的部署要求，認(rèn)真落實(shí)市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，持續(xù)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改的督促指導(dǎo)和跟蹤檢查，緊盯不放，推動(dòng)審計(jì)整改落實(shí)到位，切實(shí)做好審計(jì)整改“下半篇文章”。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，堅(jiān)決落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院、省委、省政府和市委對(duì)審計(jì)整改工作的部署要求，自覺(jué)接受市人大監(jiān)督和指導(dǎo)，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，統(tǒng)籌做好揭示問(wèn)題與審計(jì)整改“上下半篇文章”，不斷提升審計(jì)工作的整體效能，為我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)！
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