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2012年第3號（總第012號）

汕尾市2011年“廣東扶貧濟(jì)困日”活動捐贈資金物資審計結(jié)果
（二○一二年十一月十九日）

        根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，汕尾市兩級審計機關(guān)對全市截至2011年8月31日止“廣東扶貧濟(jì)困日”活動捐贈資金物資的募集、接收、撥付和管理情況進(jìn)行了審計。
        一、基本情況
        截至2011年8月31日止，全市2011年“廣東扶貧濟(jì)困日”活動認(rèn)捐數(shù)15678.47萬元，其中：已簽協(xié)議數(shù)3120.12萬元，未簽協(xié)議數(shù)12558.35萬元；當(dāng)年捐贈到賬數(shù)2558.97萬元，其中：已簽協(xié)議到賬數(shù)1691.82萬元，未簽協(xié)議到賬數(shù)867.15萬元。
        二、審計評價
        審計結(jié)果表明，市委、市政府高度重視扶貧濟(jì)困工作，各級主管部門加強對扶貧資金管理，嚴(yán)格按照資金用途撥付款項，扶貧資金的管理使用得到有效監(jiān)督，使用效益明顯，扶貧資金財務(wù)管理比較規(guī)范，基本上能做到專戶專賬核算。
        三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
        （一）市城區(qū)收取捐款的單位尚未建立專賬管理，且沒有使用捐贈專用收據(jù)。
        （二）海豐縣因部分捐贈沒有開具捐贈專用收據(jù)，以致捐贈總金額與縣財政局專戶收入金額不相符。
        （三）陸豐市慈善會尚未上劃捐款13.74萬元，陸豐市民政局尚未上劃2010年扶貧濟(jì)困助教捐款3.10萬元，以上合計16.84萬元應(yīng)及時上劃汕尾市扶貧基金會。
        （四）紅海灣開發(fā)區(qū)民政局共接受捐款12.99萬元，未向捐贈人開具捐贈專用收據(jù)。
        （五）各相關(guān)部門未能按有關(guān)法律法規(guī)以及粵委辦發(fā)電〔2010〕118號特急明電精神和原則制定出臺扶貧濟(jì)困活動捐贈資金物資使用管理辦法。
        四、審計發(fā)現(xiàn)主要問題的整改情況及審計建議
         對于上述問題，汕尾市審計局已依法出具審計報告，責(zé)令相關(guān)責(zé)任部門進(jìn)行整改。各相關(guān)責(zé)任部門已積極采取措施，落實整改。
         針對存在一些薄弱環(huán)節(jié)，汕尾市審計局提出以下加強扶貧濟(jì)困資金管理的建議：
         （一）加強資金管理。制定具體的資金分配、審批手續(xù)等管理辦法，確保資金使用管理符合有關(guān)規(guī)定。
         （二）加大捐款催收力度。對認(rèn)捐而未簽訂書面協(xié)議且未到賬的資金，應(yīng)加緊催收到賬。
         （三）規(guī)范資金核算。針對個別捐贈款項存在重復(fù)開具捐贈專用收據(jù)，導(dǎo)致捐贈資金金額存在差異的問題，應(yīng)加強對捐贈資金的核算管理。
         （四）加強內(nèi)部控制管理。嚴(yán)格款物接受、撥付審批手續(xù)和撥款程序，建立有效的內(nèi)部制約機制；完善捐贈資金物資管理制度，對捐贈資金物資實行專項專戶登記，規(guī)范賬務(wù)處理；增強工作透明度，健全信息公開制度。