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2012年第2號(hào)（總第011號(hào)）

汕尾市2010年度農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目資金審計(jì)結(jié)果
（二○一二年十一月十九日）

        根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，汕尾市審計(jì)局、陸豐市審計(jì)局于2011年對(duì)汕尾市本級(jí)、陸豐市2010年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目資金籌集、管理、使用及項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行了審計(jì)。
        一、基本情況
        農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目資金是國(guó)家為改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基本條件，優(yōu)化農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和綜合效益，而納入農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目總投資計(jì)劃內(nèi)的各種資金。包括各級(jí)財(cái)政投入的資金，專項(xiàng)貸款，農(nóng)村集體組織和農(nóng)戶自籌的資金，農(nóng)業(yè)企業(yè)自身積累投入的資金以及經(jīng)過(guò)法定手續(xù)籌集投入的其他資金。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目包括土地治理項(xiàng)目、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目和科技推廣項(xiàng)目。
        汕尾市2010年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目共4個(gè)，其中，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目1個(gè)：汕尾市2000噸水產(chǎn)品深加工擴(kuò)建項(xiàng)目；農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目1個(gè)：陸豐市年產(chǎn)2萬(wàn)噸優(yōu)質(zhì)大米加工新建項(xiàng)目；土地整理項(xiàng)目1個(gè)：陸豐市內(nèi)湖鎮(zhèn)中低產(chǎn)田改造項(xiàng)目；水毀工程項(xiàng)目1個(gè)：陸豐市自然災(zāi)害損毀工程修復(fù)項(xiàng)目。上述4個(gè)項(xiàng)目分別由汕尾市國(guó)泰食品有限公司、陸豐市農(nóng)發(fā)辦、陸豐市跨越種養(yǎng)專業(yè)合作社實(shí)施，計(jì)劃投資總額3182萬(wàn)元，其中中央、省級(jí)財(cái)政資金計(jì)劃1254萬(wàn)元，市級(jí)配套資金計(jì)劃136萬(wàn)元，自籌資金計(jì)劃1792萬(wàn)元。
         審計(jì)結(jié)果表明，市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)部門能重視項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)管理，按規(guī)定程序加強(qiáng)項(xiàng)目管理。4個(gè)項(xiàng)目自2010年5月開始實(shí)施，基本完成了建設(shè)計(jì)劃。市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)部門和市國(guó)泰食品有限公司比較重視2000噸水產(chǎn)品深加工擴(kuò)建項(xiàng)目建設(shè)工作，成立了項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，為項(xiàng)目的申報(bào)建設(shè)做了大量工作，還制訂了《生產(chǎn)管理規(guī)范》和《質(zhì)量管理規(guī)定》等制度，加強(qiáng)生產(chǎn)管理，增強(qiáng)生產(chǎn)能力，銷售市場(chǎng)不斷擴(kuò)大，為當(dāng)?shù)貪O業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
        陸豐市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室積極開展農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)工作，在改造內(nèi)湖鎮(zhèn)陂溝河灌區(qū)中低產(chǎn)田，發(fā)揮農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)在促進(jìn)該市由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變中的示范帶頭作用做了大量工作，但水毀工程修復(fù)后再次被水沖毀，年產(chǎn)2萬(wàn)噸優(yōu)質(zhì)大米加工項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度較緩慢。
       二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
       （一）汕尾市2010年2000噸水產(chǎn)品深加工擴(kuò)建項(xiàng)目市本級(jí)應(yīng)配套資金38萬(wàn)元，但至審計(jì)時(shí)止，配套資金雖列入2011年度預(yù)算安排，但尚未撥付到位。
       （二）汕尾市國(guó)泰食品有限公司2000噸水產(chǎn)品深加工擴(kuò)建項(xiàng)目，未按規(guī)定對(duì)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金實(shí)行專賬核算，而是與企業(yè)常規(guī)賬簿一起核算。
       （三）陸豐市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦使用大額現(xiàn)金共659.63萬(wàn)元支付工程材料款及人工、機(jī)械等費(fèi)用。施工單位缺乏完整規(guī)范的項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算。
       （四）由汕尾市農(nóng)發(fā)辦選定，內(nèi)湖鎮(zhèn)陂溝河灌區(qū)農(nóng)田治理項(xiàng)目的監(jiān)理單位深圳市深龍港建設(shè)監(jiān)理有限公司，在項(xiàng)目完工后出具的監(jiān)理報(bào)告《施工監(jiān)理工作報(bào)告》中，只反映工程項(xiàng)目基本情況，沒(méi)有出具項(xiàng)目工程質(zhì)量和工程量完成數(shù)據(jù)，沒(méi)有對(duì)工程項(xiàng)目起到應(yīng)有的監(jiān)督作用。
       三、審計(jì)建議
       （一）應(yīng)及時(shí)撥付項(xiàng)目的配套資金，盡快完成項(xiàng)目建設(shè)，更好發(fā)揮財(cái)政資金使用效益。
       （二）應(yīng)對(duì)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金實(shí)行專人管理、專戶儲(chǔ)存、專賬核算，規(guī)范農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，防止企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本和項(xiàng)目建設(shè)成本的混淆，確保項(xiàng)目資金的安全運(yùn)行。
       （三）應(yīng)落實(shí)管護(hù)措施，建立管護(hù)責(zé)任制，做到分工明確，責(zé)任到人，確保制度落到實(shí)處，保證完工移交使用的項(xiàng)目能發(fā)揮最佳效益。
       （四）應(yīng)盡快落實(shí)自籌資金，憑有效自籌資金證明和實(shí)際建設(shè)進(jìn)度情況申請(qǐng)財(cái)政資金的撥付，推動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)程。
       （五）應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)單位和監(jiān)理單位的管理和監(jiān)督，防止工程腐敗的產(chǎn)生。