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——2014年10月22日在汕尾市第六屆人民代表大會
常務委員會第二十二次會議上
汕尾市審計局局長 李林順
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受汕尾市人民政府委托，向市人大常委會報告2013年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《廣東省預算執(zhí)行審計條例》的規(guī)定，2013年，市審計局按照市委、市政府和上級審計機關的部署，全面履行審計監(jiān)督職責，加強對重大決策部署、重點領域、重點部門、重點資金的審計監(jiān)督，積極推進對公共資金、國有資產、國有資源的審計監(jiān)督，全力維護經濟安全，推動貫徹落實中央八項規(guī)定，在促進全面深化改革、保障和改善民生、規(guī)范財政預算管理和廉潔政府建設等方面發(fā)揮了積極作用。
審計結果表明，2013年，面對錯綜復雜的國內外形勢，市政府堅持穩(wěn)中求進的總基調，著力穩(wěn)增長、調結構、促改革、惠民生、防風險，認真落實經人大會議批準的財政預算，較好完成年度財政預算收支任務。
一是財政收入實現(xiàn)平穩(wěn)增長。2013年全市公共財政預算收入完成481452萬元，比上年增收70533萬元，增長17.16%；全市公共財政預算支出完成1052387萬元，比上年增支173877萬元，增長19.79%。
二是財政的保障和調控能力不斷增強，不斷推動全市民生和社會公共事業(yè)的發(fā)展。2013年全市共投入農林水事務133276萬元，支持農業(yè)和農村經濟發(fā)展；投入住房保障建設22379萬元，用于城鄉(xiāng)居民最低生活保障；投入公共醫(yī)療衛(wèi)生110090萬元，推動城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險制度建設；全市教育投入277865萬元，改善了我市農村及城鎮(zhèn)義務教育條件。
一、市本級財政預算執(zhí)行審計情況
從審計結果來看，市本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況總體較好，2013年市本級（不包括市城區(qū)、紅海灣開發(fā)區(qū)和華僑管理區(qū)，下同）地方公共財政預算收入111289萬元，比2012年增收15617萬元，增長16.32%，加上上級補助、下級上解、債券轉貸、上年結余等收入總計487232萬元。
市本級地方公共財政預算支出166744萬元，加上上解上級、債券還本、國債轉貸資金結余、調出資金、補助下級等支出總計263025萬元。年終結余224207萬元。
2013年，市財政局在預算執(zhí)行過程中，認真貫徹市委、市政府的工作部署，加強全口徑預算管理，深化財政體制機制改革，財政宏觀調控作用不斷增強，預算管理水平逐步提高，但仍存在需要進一步加強管理和規(guī)范的問題：
（一） 沒有編制國有資本經營預算，未制定國有資本經營的收益收繳管理辦法和利潤上繳比例。
（二）財政專戶非稅收入17383.52萬元未納入預算管理。
（三）非稅收入征管存在收支掛鉤現(xiàn)象。
（四）暫存款沒有做到只減不增。
（五）未按規(guī)定壓縮財政結余結轉資金。
（六）政府性基金支出超出規(guī)定的開支范圍。
（七）未按規(guī)定清理財政專戶。
（八）以前年度結轉結余專項資金長期滯留、未及時撥付。
（九）國庫與專戶資金多次調撥。
（十）紅海灣經濟開發(fā)區(qū)預決算草案等報告未經人大審批，存在擠占上級專項資金的現(xiàn)象。
二、地稅稅收征管審計情況
全市地稅部門積極組織稅費收入，加強對重點稅源、重點企業(yè)的稅收征管，對轄區(qū)內房地產建安行業(yè)、重點工程建設項目、歷年欠稅情況等進行了清理。審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
（一）貫徹執(zhí)行農貿市場稅收優(yōu)惠政策不到位，市城區(qū)有5個農貿市場未享受相關的稅收優(yōu)惠。
（二） 地稅部門違規(guī)減免陸豐市內湖農副產品批發(fā)交易市場房產稅、土地使用稅等共397.27萬元。
（三）未按規(guī)定征收4家企業(yè)稅款 4684.46萬元。
（四）17家企業(yè)少申報、延緩申報繳納稅費327.53萬元。
（五）地稅部門未明確核定契稅繳稅期限。
（六）5家房地產開發(fā)企業(yè)違規(guī)代收繳契稅4396.47萬元。
（七）地稅部門尚未建立涉稅信息平臺，涉稅信息交換與共享機制運行不暢，建筑業(yè)稅源管理不完善，稅務戶籍管理存在漏洞，房產稅涉稅信息利用率不高。
三、2013年度社會保險基金審計情況
為落實市人大常委會的審議意見，市審計局加強對社會保險基金的審計監(jiān)督，積極探索社保基金數(shù)字化審計模式，對2013年度基本養(yǎng)老保險基金、基本醫(yī)療保險基金、失業(yè)保險基金、工傷保險基金、生育保險基金以及城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金進行審計。審計結果表明，我市社?；鸸芾矸矫?，逐步健全內部監(jiān)督機制，社保基金能按不同險種分別進行核算，實行財政專戶管理。審計發(fā)現(xiàn)社?；鸫嬖冢浩渌t(yī)療基金擠占職工基本醫(yī)療基金累計133萬元；未按15%的標準提取工傷保險基金儲備金190.30萬元；參保人員身份證號碼不準確、社保編號管理不規(guī)范，重復領取待遇、財政多付重復參保補助資金等問題。
四、市直部門預算執(zhí)行審計情況
對市公安局、市體育局、原市衛(wèi)生局、市規(guī)劃局、市物價局、市食品藥品監(jiān)督管理局、市安監(jiān)局、市外經貿局、市委黨校、市廣播電視臺等10個市直部門2013年度預算執(zhí)行情況進行審計。審計發(fā)現(xiàn)有：個別預算執(zhí)行單位未按規(guī)定執(zhí)行政府集中采購，超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金，5個單位往來款長期掛賬未清理，資產處置不規(guī)范，2 個單位收入應繳未繳財政，使用不合規(guī)票據(jù)入賬等問題。
五、城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計情況
按照審計署的統(tǒng)一部署，全市審計機關對2013年度城鎮(zhèn)保障性安居工程進行了跟蹤審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
一是棚戶區(qū)改造資金發(fā)放進度緩慢。華僑管理區(qū)棚戶區(qū)改造有236戶354萬元，未及時撥付到位。
二是未完成2013年保障性安居工程目標任務。市本級完成開工任務858套（戶），完成率為97.50%；完成基本建成任務401戶，完成率85.32%。
六、全市成品油價格補貼專項資金審計調查情況
市審計局加大專項資金的審計力度，對2011至2012年度成品油價格改革專項資金進行了審計調查，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：城區(qū)財政局擠占漁業(yè)油補專項資金；部分縣（區(qū)）2011年度漁業(yè)油補資金結余未兌付；多發(fā)放油補資金12.81萬元；紅海灣開發(fā)區(qū)海洋與漁業(yè)局將2艘不符合漁業(yè)油補規(guī)定的漁船列入2013年度油價補助名單；陸豐市海洋與漁業(yè)局未對照漁業(yè)數(shù)據(jù)庫審核發(fā)放油補資金2.16萬元；陸豐市出租車公司油補申報數(shù)據(jù)不實，涉嫌多領取城鄉(xiāng)客運油補資金；漁業(yè)油補資金未及時下達到位、漁業(yè)油補資金發(fā)放進度緩慢、出海作業(yè)簽證手續(xù)不完備、存在船牌分離現(xiàn)象。
七、全市農村環(huán)境綜合整治專項審計調查情況
全市審計機關對2011年至2013年6月農村環(huán)境綜合整治進行審計調查。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
（一）縣（市、區(qū)）政府貫徹落實《省行動計劃》不到位。
（二）飲用水源環(huán)境整治項目管理不規(guī)范，未按規(guī)定出臺農村飲水安全應急預案，未在財政預算中設立專項應急資金；各縣區(qū)飲水安全工程少配套1413萬元，閑置中央、省補助資金2599.59萬元；陸豐市部分飲水安全工程建設程序不規(guī)范；海豐縣部分飲水安全工程質量存在問題；陸豐市農村飲水安全水質合格率總體偏低，衛(wèi)生學評估存在微生物學指標超標；陸河縣、陸豐市部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)飲水不安全問題未解決。
（三）部分縣區(qū)農村生活垃圾處理方面存在實際垃圾處理能力無法滿足現(xiàn)有需求，竣工項目管護差及損壞大。
（四）各縣區(qū)污水處理能力無法滿足現(xiàn)有需求，鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活污水未經處理直接排放。
（五）陸河縣未按規(guī)定收取采礦企業(yè)礦山生態(tài)環(huán)境治理恢復保證金和水土保持補償費。
（六）各縣區(qū)未建立規(guī)?；B(yǎng)殖場基本信息數(shù)據(jù)庫，重點規(guī)模化畜禽養(yǎng)殖污染減排效果不明顯；陸豐市畜禽養(yǎng)殖沼氣改造補助資金結余202萬元未使用。
八、廣東扶貧濟困日活動捐贈款物募集使用管理審計情況
全市審計機關對2012年9月至2013年8月“廣東扶貧濟困日”活動捐贈款物募集、使用和管理情況進行審計。截至2013年8月底，全市累計認捐39940.98萬元，實際累計到賬20340.07萬元，撥出18856.96萬元，結存1483.11萬元。審計結果表明，捐贈款物的募集、使用和管理總體規(guī)范，資金主要投向公益項目，取得較好成效。存在的主要問題：個別認捐者捐贈款物未按協(xié)議到位，城區(qū)捐贈款物仍有107.52萬元未撥付使用。
九、體育彩票公益金審計情況
全市審計機關對2012至2013年度體育彩票公益金管理使用情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題是： 部分縣區(qū)財政結余體育彩票公益金284.22萬元未及時撥付；沒有編制體育彩票公益金年度收支計劃；3個單位占用體育彩票公益金120.13萬元；2 個單位購置體育器材沒有執(zhí)行政府采購；海豐縣體育彩票公益金19.35萬元未及時繳交國庫；陸河縣3個投入使用的全民健身工程未組織竣工驗收。
十、市直預算單位“三公”經費和會議費支出審計調查情況
市審計局對53個市直一級預算單位的公務接待費、出國（境）經費、公務用車購置及運行維護費和會議費等情況進行審計調查。從審計調查的情況看，53個預算單位2013年“三公”經費和會議費支出均比上年有所下降，減幅13.91%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：部分預算單位的接待費、會議費存在交叉調劑現(xiàn)象；經費預算編制不夠細化、完整。
十一、政府投資審計情況
2013年，市審計局對海豐縣東關聯(lián)安圍加固工程進行了跟蹤審計，對汕尾職業(yè)技術學院實訓樓工程和汕尾理工職業(yè)學校5個附屬配套工程進行結算審計，共核減工程造價67.25萬元，對政府投資項目在監(jiān)理、工程管理、政府采購以及工程質量方面存在的問題，提出了改進意見和建議。
十二、經濟責任審計情況
2013年，全市審計機關完成經濟責任審計項目53個，查出違規(guī)金額2208萬元，管理不規(guī)范金額2310萬元；應繳財政資金195.4萬元；提出審計建議133條，被采納審計建議120條。通過審計，從源頭上有效促進了領導干部依法行政和遵守各項廉政規(guī)定的自覺性，提高依法行政水平，規(guī)范領導干部所在單位內部管理和建立、完善相關制度。
對本次市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的問題，市審計局依法征求了被審計單位意見，已出具審計報告，下達審計決定；對違反財經法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見；對制度不完善，管理不規(guī)范的問題，建議有關部門單位建章立制，切實加強內部管理。下一步，市審計局將按照市政府的要求監(jiān)督有關部門單位認真整改，全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會專題報告。
對上年度審計發(fā)現(xiàn)的問題，有關部門單位按照要求，認真組織整改。具體整改情況，已向市人大常委會提交了專題報告。
十三、加強財政管理工作的意見
（一）深化財政體制改革，健全預算管理制度。財政部門應建立健全事權和支出責任相適應的制度，合理配置財政支出責任，完善政府全口徑預算體系，細化和規(guī)范預算編制，科學編制公共財政預算、政府性基金預算和社會保險基金預算計劃，提高預算編制質量，推行預算公開，增強財政透明度，將年初預算細化到具體單位和項目，擴大國庫集中支付制度的實施范圍，切實將土地出讓收入、地方政府性債務、政府采購等納入預算管理，強化預算執(zhí)行管理，嚴格控制預算外新增支出，建立覆蓋公共財政預算執(zhí)行的動態(tài)監(jiān)控體系，提高預算執(zhí)行的時效性和均衡性。
（二）完善稅費征管機制，加大稅收征收力度。地稅部門應加強稅收管理基礎工作，完善稅費征管機制，提高稅收征管質量和納稅服務水平。杜絕虛增空轉、吃“過頭稅”以及違規(guī)減免稅等現(xiàn)象的發(fā)生；加大對漏征漏管戶的清理和欠稅稽查工作力度，對重點行業(yè)以及重大建設項目應采取有效措施加強稅收征管，做到應收盡收，避免稅源流失，確保稅費及時、足額收繳入庫，努力保障我市財稅的穩(wěn)定增長。
（三）加強專項資金監(jiān)管，提高財政資金效益。財政部門應推進專項資金競爭性分配改革，清理、壓縮、整合、規(guī)范專項支付項目，加強對教育、涉農、民生以及重點項目等專項資金撥付使用情況的監(jiān)督管理，切實解決財政資金撥付不及時、結余結轉額較大、支出偏離方向等問題；杜絕隱瞞、截留、擠占、坐支和挪用現(xiàn)象發(fā)生；建立健全規(guī)范的財政專項資金管理制度和績效考評、問責機制，優(yōu)化專項資金結構，確保專項資金做到?？顚Ｓ?，發(fā)揮財政資金的使用效益。
（四）嚴格執(zhí)行財經制度，規(guī)范財務收支行為。部門預算單位應增強預算的約束力，規(guī)范財務管理制度，確保財務信息的真實、完整。應強化內部控制，嚴格執(zhí)行有關財政法律法規(guī)和制度規(guī)定，合理編制“三公”經費和會議費預算并嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定，厲行勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，嚴格控制“三公”經費和一般性支出規(guī)模，有效控制和降低行政運行成本。嚴格落實預算單位負責人和財務人員遵守財經法規(guī)、財經紀律的主體責任，嚴格責任追究，切實做到依法行政、依法理財。
粵公網安備 44150202000004號 
