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——2014年10月22日在汕尾市第六屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第二十二次會(huì)議上
汕尾市審計(jì)局局長 李林順
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受汕尾市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2013年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》的規(guī)定，2013年，市審計(jì)局按照市委、市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的部署，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)重大決策部署、重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金的審計(jì)監(jiān)督，積極推進(jìn)對(duì)公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源的審計(jì)監(jiān)督，全力維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全，推動(dòng)貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，在促進(jìn)全面深化改革、保障和改善民生、規(guī)范財(cái)政預(yù)算管理和廉潔政府建設(shè)等方面發(fā)揮了積極作用。
審計(jì)結(jié)果表明，2013年，面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的國內(nèi)外形勢(shì)，市政府堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的總基調(diào)，著力穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)真落實(shí)經(jīng)人大會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，較好完成年度財(cái)政預(yù)算收支任務(wù)。
一是財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)增長。2013年全市公共財(cái)政預(yù)算收入完成481452萬元，比上年增收70533萬元，增長17.16%；全市公共財(cái)政預(yù)算支出完成1052387萬元，比上年增支173877萬元，增長19.79%。
二是財(cái)政的保障和調(diào)控能力不斷增強(qiáng)，不斷推動(dòng)全市民生和社會(huì)公共事業(yè)的發(fā)展。2013年全市共投入農(nóng)林水事務(wù)133276萬元，支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展；投入住房保障建設(shè)22379萬元，用于城鄉(xiāng)居民最低生活保障；投入公共醫(yī)療衛(wèi)生110090萬元，推動(dòng)城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)制度建設(shè)；全市教育投入277865萬元，改善了我市農(nóng)村及城鎮(zhèn)義務(wù)教育條件。
一、市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
從審計(jì)結(jié)果來看，市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體較好，2013年市本級(jí)（不包括市城區(qū)、紅海灣開發(fā)區(qū)和華僑管理區(qū)，下同）地方公共財(cái)政預(yù)算收入111289萬元，比2012年增收15617萬元，增長16.32%，加上上級(jí)補(bǔ)助、下級(jí)上解、債券轉(zhuǎn)貸、上年結(jié)余等收入總計(jì)487232萬元。
市本級(jí)地方公共財(cái)政預(yù)算支出166744萬元，加上上解上級(jí)、債券還本、國債轉(zhuǎn)貸資金結(jié)余、調(diào)出資金、補(bǔ)助下級(jí)等支出總計(jì)263025萬元。年終結(jié)余224207萬元。
2013年，市財(cái)政局在預(yù)算執(zhí)行過程中，認(rèn)真貫徹市委、市政府的工作部署，加強(qiáng)全口徑預(yù)算管理，深化財(cái)政體制機(jī)制改革，財(cái)政宏觀調(diào)控作用不斷增強(qiáng)，預(yù)算管理水平逐步提高，但仍存在需要進(jìn)一步加強(qiáng)管理和規(guī)范的問題：
（一） 沒有編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，未制定國有資本經(jīng)營的收益收繳管理辦法和利潤上繳比例。
（二）財(cái)政專戶非稅收入17383.52萬元未納入預(yù)算管理。
（三）非稅收入征管存在收支掛鉤現(xiàn)象。
（四）暫存款沒有做到只減不增。
（五）未按規(guī)定壓縮財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金。
（六）政府性基金支出超出規(guī)定的開支范圍。
（七）未按規(guī)定清理財(cái)政專戶。
（八）以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余專項(xiàng)資金長期滯留、未及時(shí)撥付。
（九）國庫與專戶資金多次調(diào)撥。
（十）紅海灣經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)預(yù)決算草案等報(bào)告未經(jīng)人大審批，存在擠占上級(jí)專項(xiàng)資金的現(xiàn)象。
二、地稅稅收征管審計(jì)情況
全市地稅部門積極組織稅費(fèi)收入，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)稅源、重點(diǎn)企業(yè)的稅收征管，對(duì)轄區(qū)內(nèi)房地產(chǎn)建安行業(yè)、重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目、歷年欠稅情況等進(jìn)行了清理。審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
（一）貫徹執(zhí)行農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)稅收優(yōu)惠政策不到位，市城區(qū)有5個(gè)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)未享受相關(guān)的稅收優(yōu)惠。
（二） 地稅部門違規(guī)減免陸豐市內(nèi)湖農(nóng)副產(chǎn)品批發(fā)交易市場(chǎng)房產(chǎn)稅、土地使用稅等共397.27萬元。
（三）未按規(guī)定征收4家企業(yè)稅款 4684.46萬元。
（四）17家企業(yè)少申報(bào)、延緩申報(bào)繳納稅費(fèi)327.53萬元。
（五）地稅部門未明確核定契稅繳稅期限。
（六）5家房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)違規(guī)代收繳契稅4396.47萬元。
（七）地稅部門尚未建立涉稅信息平臺(tái)，涉稅信息交換與共享機(jī)制運(yùn)行不暢，建筑業(yè)稅源管理不完善，稅務(wù)戶籍管理存在漏洞，房產(chǎn)稅涉稅信息利用率不高。
三、2013年度社會(huì)保險(xiǎn)基金審計(jì)情況
為落實(shí)市人大常委會(huì)的審議意見，市審計(jì)局加強(qiáng)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的審計(jì)監(jiān)督，積極探索社?；饠?shù)字化審計(jì)模式，對(duì)2013年度基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金、生育保險(xiǎn)基金以及城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，我市社?；鸸芾矸矫?，逐步健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，社?；鹉馨床煌U(xiǎn)種分別進(jìn)行核算，實(shí)行財(cái)政專戶管理。審計(jì)發(fā)現(xiàn)社?；鸫嬖冢浩渌t(yī)療基金擠占職工基本醫(yī)療基金累計(jì)133萬元；未按15%的標(biāo)準(zhǔn)提取工傷保險(xiǎn)基金儲(chǔ)備金190.30萬元；參保人員身份證號(hào)碼不準(zhǔn)確、社保編號(hào)管理不規(guī)范，重復(fù)領(lǐng)取待遇、財(cái)政多付重復(fù)參保補(bǔ)助資金等問題。
四、市直部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
對(duì)市公安局、市體育局、原市衛(wèi)生局、市規(guī)劃局、市物價(jià)局、市食品藥品監(jiān)督管理局、市安監(jiān)局、市外經(jīng)貿(mào)局、市委黨校、市廣播電視臺(tái)等10個(gè)市直部門2013年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)有：個(gè)別預(yù)算執(zhí)行單位未按規(guī)定執(zhí)行政府集中采購，超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金，5個(gè)單位往來款長期掛賬未清理，資產(chǎn)處置不規(guī)范，2 個(gè)單位收入應(yīng)繳未繳財(cái)政，使用不合規(guī)票據(jù)入賬等問題。
五、城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況
按照審計(jì)署的統(tǒng)一部署，全市審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)2013年度城鎮(zhèn)保障性安居工程進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
一是棚戶區(qū)改造資金發(fā)放進(jìn)度緩慢。華僑管理區(qū)棚戶區(qū)改造有236戶354萬元，未及時(shí)撥付到位。
二是未完成2013年保障性安居工程目標(biāo)任務(wù)。市本級(jí)完成開工任務(wù)858套（戶），完成率為97.50%；完成基本建成任務(wù)401戶，完成率85.32%。
六、全市成品油價(jià)格補(bǔ)貼專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查情況
市審計(jì)局加大專項(xiàng)資金的審計(jì)力度，對(duì)2011至2012年度成品油價(jià)格改革專項(xiàng)資金進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：城區(qū)財(cái)政局?jǐn)D占漁業(yè)油補(bǔ)專項(xiàng)資金；部分縣（區(qū)）2011年度漁業(yè)油補(bǔ)資金結(jié)余未兌付；多發(fā)放油補(bǔ)資金12.81萬元；紅海灣開發(fā)區(qū)海洋與漁業(yè)局將2艘不符合漁業(yè)油補(bǔ)規(guī)定的漁船列入2013年度油價(jià)補(bǔ)助名單；陸豐市海洋與漁業(yè)局未對(duì)照漁業(yè)數(shù)據(jù)庫審核發(fā)放油補(bǔ)資金2.16萬元；陸豐市出租車公司油補(bǔ)申報(bào)數(shù)據(jù)不實(shí)，涉嫌多領(lǐng)取城鄉(xiāng)客運(yùn)油補(bǔ)資金；漁業(yè)油補(bǔ)資金未及時(shí)下達(dá)到位、漁業(yè)油補(bǔ)資金發(fā)放進(jìn)度緩慢、出海作業(yè)簽證手續(xù)不完備、存在船牌分離現(xiàn)象。
七、全市農(nóng)村環(huán)境綜合整治專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況
全市審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)2011年至2013年6月農(nóng)村環(huán)境綜合整治進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
（一）縣（市、區(qū)）政府貫徹落實(shí)《省行動(dòng)計(jì)劃》不到位。
（二）飲用水源環(huán)境整治項(xiàng)目管理不規(guī)范，未按規(guī)定出臺(tái)農(nóng)村飲水安全應(yīng)急預(yù)案，未在財(cái)政預(yù)算中設(shè)立專項(xiàng)應(yīng)急資金；各縣區(qū)飲水安全工程少配套1413萬元，閑置中央、省補(bǔ)助資金2599.59萬元；陸豐市部分飲水安全工程建設(shè)程序不規(guī)范；海豐縣部分飲水安全工程質(zhì)量存在問題；陸豐市農(nóng)村飲水安全水質(zhì)合格率總體偏低，衛(wèi)生學(xué)評(píng)估存在微生物學(xué)指標(biāo)超標(biāo)；陸河縣、陸豐市部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)飲水不安全問題未解決。
（三）部分縣區(qū)農(nóng)村生活垃圾處理方面存在實(shí)際垃圾處理能力無法滿足現(xiàn)有需求，竣工項(xiàng)目管護(hù)差及損壞大。
（四）各縣區(qū)污水處理能力無法滿足現(xiàn)有需求，鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活污水未經(jīng)處理直接排放。
（五）陸河縣未按規(guī)定收取采礦企業(yè)礦山生態(tài)環(huán)境治理恢復(fù)保證金和水土保持補(bǔ)償費(fèi)。
（六）各縣區(qū)未建立規(guī)?；B(yǎng)殖場(chǎng)基本信息數(shù)據(jù)庫，重點(diǎn)規(guī)模化畜禽養(yǎng)殖污染減排效果不明顯；陸豐市畜禽養(yǎng)殖沼氣改造補(bǔ)助資金結(jié)余202萬元未使用。
八、廣東扶貧濟(jì)困日活動(dòng)捐贈(zèng)款物募集使用管理審計(jì)情況
全市審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)2012年9月至2013年8月“廣東扶貧濟(jì)困日”活動(dòng)捐贈(zèng)款物募集、使用和管理情況進(jìn)行審計(jì)。截至2013年8月底，全市累計(jì)認(rèn)捐39940.98萬元，實(shí)際累計(jì)到賬20340.07萬元，撥出18856.96萬元，結(jié)存1483.11萬元。審計(jì)結(jié)果表明，捐贈(zèng)款物的募集、使用和管理總體規(guī)范，資金主要投向公益項(xiàng)目，取得較好成效。存在的主要問題：個(gè)別認(rèn)捐者捐贈(zèng)款物未按協(xié)議到位，城區(qū)捐贈(zèng)款物仍有107.52萬元未撥付使用。
九、體育彩票公益金審計(jì)情況
全市審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)2012至2013年度體育彩票公益金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題是： 部分縣區(qū)財(cái)政結(jié)余體育彩票公益金284.22萬元未及時(shí)撥付；沒有編制體育彩票公益金年度收支計(jì)劃；3個(gè)單位占用體育彩票公益金120.13萬元；2 個(gè)單位購置體育器材沒有執(zhí)行政府采購；海豐縣體育彩票公益金19.35萬元未及時(shí)繳交國庫；陸河縣3個(gè)投入使用的全民健身工程未組織竣工驗(yàn)收。
十、市直預(yù)算單位“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)支出審計(jì)調(diào)查情況
市審計(jì)局對(duì)53個(gè)市直一級(jí)預(yù)算單位的公務(wù)接待費(fèi)、出國（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)等情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。從審計(jì)調(diào)查的情況看，53個(gè)預(yù)算單位2013年“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)支出均比上年有所下降，減幅13.91%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：部分預(yù)算單位的接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)存在交叉調(diào)劑現(xiàn)象；經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制不夠細(xì)化、完整。
十一、政府投資審計(jì)情況
2013年，市審計(jì)局對(duì)海豐縣東關(guān)聯(lián)安圍加固工程進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，對(duì)汕尾職業(yè)技術(shù)學(xué)院實(shí)訓(xùn)樓工程和汕尾理工職業(yè)學(xué)校5個(gè)附屬配套工程進(jìn)行結(jié)算審計(jì)，共核減工程造價(jià)67.25萬元，對(duì)政府投資項(xiàng)目在監(jiān)理、工程管理、政府采購以及工程質(zhì)量方面存在的問題，提出了改進(jìn)意見和建議。
十二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況
2013年，全市審計(jì)機(jī)關(guān)完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目53個(gè)，查出違規(guī)金額2208萬元，管理不規(guī)范金額2310萬元；應(yīng)繳財(cái)政資金195.4萬元；提出審計(jì)建議133條，被采納審計(jì)建議120條。通過審計(jì)，從源頭上有效促進(jìn)了領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政和遵守各項(xiàng)廉政規(guī)定的自覺性，提高依法行政水平，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位內(nèi)部管理和建立、完善相關(guān)制度。
對(duì)本次市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市審計(jì)局依法征求了被審計(jì)單位意見，已出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見；對(duì)制度不完善，管理不規(guī)范的問題，建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，市審計(jì)局將按照市政府的要求監(jiān)督有關(guān)部門單位認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會(huì)專題報(bào)告。
對(duì)上年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，有關(guān)部門單位按照要求，認(rèn)真組織整改。具體整改情況，已向市人大常委會(huì)提交了專題報(bào)告。
十三、加強(qiáng)財(cái)政管理工作的意見
（一）深化財(cái)政體制改革，健全預(yù)算管理制度。財(cái)政部門應(yīng)建立健全事權(quán)和支出責(zé)任相適應(yīng)的制度，合理配置財(cái)政支出責(zé)任，完善政府全口徑預(yù)算體系，細(xì)化和規(guī)范預(yù)算編制，科學(xué)編制公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算計(jì)劃，提高預(yù)算編制質(zhì)量，推行預(yù)算公開，增強(qiáng)財(cái)政透明度，將年初預(yù)算細(xì)化到具體單位和項(xiàng)目，擴(kuò)大國庫集中支付制度的實(shí)施范圍，切實(shí)將土地出讓收入、地方政府性債務(wù)、政府采購等納入預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，嚴(yán)格控制預(yù)算外新增支出，建立覆蓋公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系，提高預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性和均衡性。
（二）完善稅費(fèi)征管機(jī)制，加大稅收征收力度。地稅部門應(yīng)加強(qiáng)稅收管理基礎(chǔ)工作，完善稅費(fèi)征管機(jī)制，提高稅收征管質(zhì)量和納稅服務(wù)水平。杜絕虛增空轉(zhuǎn)、吃“過頭稅”以及違規(guī)減免稅等現(xiàn)象的發(fā)生；加大對(duì)漏征漏管戶的清理和欠稅稽查工作力度，對(duì)重點(diǎn)行業(yè)以及重大建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)采取有效措施加強(qiáng)稅收征管，做到應(yīng)收盡收，避免稅源流失，確保稅費(fèi)及時(shí)、足額收繳入庫，努力保障我市財(cái)稅的穩(wěn)定增長。
（三）加強(qiáng)專項(xiàng)資金監(jiān)管，提高財(cái)政資金效益。財(cái)政部門應(yīng)推進(jìn)專項(xiàng)資金競(jìng)爭(zhēng)性分配改革，清理、壓縮、整合、規(guī)范專項(xiàng)支付項(xiàng)目，加強(qiáng)對(duì)教育、涉農(nóng)、民生以及重點(diǎn)項(xiàng)目等專項(xiàng)資金撥付使用情況的監(jiān)督管理，切實(shí)解決財(cái)政資金撥付不及時(shí)、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)額較大、支出偏離方向等問題；杜絕隱瞞、截留、擠占、坐支和挪用現(xiàn)象發(fā)生；建立健全規(guī)范的財(cái)政專項(xiàng)資金管理制度和績效考評(píng)、問責(zé)機(jī)制，優(yōu)化專項(xiàng)資金結(jié)構(gòu)，確保專項(xiàng)資金做到專款專用，發(fā)揮財(cái)政資金的使用效益。
（四）嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為。部門預(yù)算單位應(yīng)增強(qiáng)預(yù)算的約束力，規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、完整。應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)政法律法規(guī)和制度規(guī)定，合理編制“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)預(yù)算并嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，厲行勤儉節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)和一般性支出規(guī)模，有效控制和降低行政運(yùn)行成本。嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的主體責(zé)任，嚴(yán)格責(zé)任追究，切實(shí)做到依法行政、依法理財(cái)。
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