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2016年第12號（總第38號）

陸豐市村村通自來水專項資金使用情況審計調(diào)查結(jié)果

 （2016年6月16日）

        根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，汕尾市審計局于2015年對陸豐市村村通自來水工程專項資金使用情況進行了專項審計調(diào)查。

        一、基本情況

        根據(jù)陸豐市村村通自來水工程投資計劃和陸豐市村村通自來水工程建設(shè)方案，陸豐市村村通自來水工程投資計劃23822.28萬元。截止2015年9月底，陸豐市財政局收到省級補助資金15246萬元，預(yù)付工程款和支付設(shè)計費等3917萬元，結(jié)余資金11329萬元。

        審計調(diào)查結(jié)果表明，陸豐市村村通自來水工程項目的實施，在提高農(nóng)村生活飲用水水質(zhì)合格率，加快農(nóng)村飲水安全工程改造升級等方面取得一定成效。陸豐市在加強村村通自來水工程項目管理和執(zhí)行水利工程基建程序等方面采取了一定措施，一是成立陸豐市村村通自來水工程建設(shè)工作領(lǐng)導小組，明確負責機構(gòu)。二是能認真做好項目申報、建設(shè)方案編制工作，制定了相關(guān)的管理制度。

        二、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

       （一）工程施工進度緩慢。

        截止2015年6月30日，陸豐市村村通自來水工程只完成施工建設(shè)部分概算投資2249.42萬元，占施工建設(shè)部分概算總投資的11.93%。

        （二）部分項目施工圖出圖緩慢，影響工程進度。

        截止2015年7月15日，承包方未能按合同約定在2013年11月為發(fā)包方提供施工圖。

        （三）沒有按合同約定進行工程量進度簽證。

        陸豐市村村通自來水金廂鎮(zhèn)供水項目于2014年4月28日開工建設(shè)，施工單位汕頭市三凌市政建設(shè)有限公司于2015年6月才進行工程量進度簽證，工程量進度簽證不符合《陸豐市村村通自來水工程總承包（EPC）合同》約定。

       （四）工程設(shè)計變更沒有按規(guī)定程序報批。

       《工程價款結(jié)算簽證表》中簽證新增線改建附屬設(shè)施及附屬設(shè)備和支墩等項目，沒有辦理工程設(shè)計變更手續(xù)。

        三、審計處理情況及建議

        對上述問題，汕尾市審計局已按照國家法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，及時出具了審計報告，責令陸豐市有關(guān)部門予以糾正。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，汕尾市審計局提出了加強組織領(lǐng)導，落實目標責任制；加強監(jiān)督指導，確保工程質(zhì)量；加強施工隊伍人員和技術(shù)力量投入，加強工程建設(shè)進度；做好資金撥付和監(jiān)管工作；完善工程建設(shè)變更報批手續(xù)等建議。

        四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

        對審計發(fā)現(xiàn)的問題，陸豐市人民政府認真按照審計建議和意見，已采取積極措施開展整改，工程施工進度緩慢和部分項目施工圖出圖緩慢，影響工程進度的問題已整改到位。但沒有按合同約定進行工程量進度簽證和工程設(shè)計變更沒有按規(guī)定程序報批的問題尚未整改到位。