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         根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，汕尾市審計局于2017年對對汕尾市城市綜合管理與行政執(zhí)法局（以下簡稱“市城管執(zhí)法局”）2016年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行了審計，并對有關(guān)事項進行了延伸審計。

         一、基本情況

        市城管執(zhí)法局市政府工作部門，正處級。主要職責(zé)是負責(zé)市區(qū)臨時占用、挖掘城市道路、城市戶外廣告設(shè)置、城市綠化、城市照明等管理工作。

        審計結(jié)果表明，市城管執(zhí)法局2016年度預(yù)算執(zhí)行基本反映了預(yù)算撥款和預(yù)算資金的使用情況，建立了《汕尾市城管執(zhí)法局財務(wù)管理規(guī)定》《汕尾市城管執(zhí)法局公務(wù)用車管理辦法》等制度，基本上能遵守預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財務(wù)管理和會計核算基本符合相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。

        二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

        （一）自行采購應(yīng)當納入政府集中采購的項目690000元

        2016年7月，市城管執(zhí)法局自行采購應(yīng)當納入政府集中采購的市區(qū)金湖路人行道維修工程690000元。

        （二）車輛處置無審批手續(xù)

        2016年4月，市城管執(zhí)法局拍賣小車一輛56700元，沒有辦理車輛處置審批手續(xù)?！?/p>

       （三）超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金8697元

        2016年9月，市城管執(zhí)法局超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金支付電腦設(shè)備購置款8697元?！?/p>

        （四）固定資產(chǎn)沒有清查盤點

        市城管執(zhí)法局截止2016年12月底，賬面反映固定資產(chǎn)3723270.48元，未進行清查盤點。　

        （五）往來款長期掛賬

        市城管執(zhí)法局截止2016年12月底，應(yīng)付賬款1051471.93元超過一年以上未清理，長期掛賬。

        三、審計處理情況及建議

        對上述問題，汕尾市審計局已按照國家法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，及時出具了審計報告，責(zé)令市城管執(zhí)法局予以糾正。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，汕尾市審計局提出了嚴格執(zhí)行政府集中采購制度、嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)管理規(guī)定、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理條例的有關(guān)規(guī)定、加強往來款管理等建議；并針對香城路、四馬路、通航路升級改造項目資金4000000元資金未使用的情況，提出了加快項目建設(shè)，發(fā)揮資金使用效益的建議。

        四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

       對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市城管執(zhí)法局按照審計建議和意見，采取措施開展整改，整改情況如下：

        （一）關(guān)于“自行采購應(yīng)當納入政府集中采購的項目690000元”的問題，市城管執(zhí)法局加強對政府采購工作的管理，杜絕自行采購應(yīng)當納入政府集中采購項目的行為。已進行整改。

        （二）關(guān)于“車輛處置無審批手續(xù)”的問題，市城管執(zhí)法局已于2017年補辦理車輛處置審批手續(xù)。已整改到位。

        （三）關(guān)于“超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金8697元”的問題，市城管執(zhí)法局進一步加強現(xiàn)金管理，杜絕超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金行為。已進行整改。

        （四）關(guān)于“固定資產(chǎn)沒有清查盤點”的問題，市城管執(zhí)法局于2017年開展了固定資產(chǎn)清查盤點，并報市財政局。已整改到位。

        （五）關(guān)于“往來款長期掛賬”的問題，市城管執(zhí)法局開展對應(yīng)付賬款的清理，已清理280000元；對部分歷史債務(wù)正在清理中。已進行整改，但整改不到位。

         （六）關(guān)于“項目資金4000000元資金未使用”的情況，市城管執(zhí)法局已開展對市區(qū)道路改造升級項目進行環(huán)評和可研等建設(shè)工作。已進行整改。