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——2023年10月19日在汕尾市第八屆人民代表大會
常務(wù)委員會第十九次會議上
汕尾市審計局局長 辛 海
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
我受汕尾市人民政府委托，向市人大常委會報告2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據(jù)審計法規(guī)定和市委審計委員會批準的審計項目計劃，市審計局依法審計了2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，在市委、市政府堅強領(lǐng)導(dǎo)下，全市各地區(qū)各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹落實習近平總書記對廣東系列重要講話和重要指示批示精神，深化落實省委工作部署，緊緊圍繞市委、市政府中心工作，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，高效統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，實現(xiàn)經(jīng)濟社會平穩(wěn)運行、發(fā)展質(zhì)量穩(wěn)步提升，各項事業(yè)取得了新進展新成效。
——經(jīng)濟政策有力有效。堅決貫徹中央穩(wěn)經(jīng)濟目標，制定助企紓困措施129條，全力減輕企業(yè)經(jīng)營負擔，實現(xiàn)降低中小微企業(yè)融資成本1179.59萬元。組織“汕尾樂購”系列活動，拉動居民消費支出增長，大力推動經(jīng)濟內(nèi)循環(huán)。實施積極財政政策，2022年投入政府債券資金98.6億元，加強基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，保持固定資產(chǎn)投資增長勢頭。
——民生實事落地落實。2022年安排教育、社會保障、衛(wèi)生健康領(lǐng)域的民生預(yù)算支出21.93億元，較上年增加11.15%。大力推進衛(wèi)生強基建設(shè)，補齊基層衛(wèi)生醫(yī)療基礎(chǔ)設(shè)施短板。加大“穩(wěn)就業(yè)”補助資金發(fā)放力度，全力實施穩(wěn)就業(yè)工程，實現(xiàn)全市城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在省任務(wù)線以下。
——營商環(huán)境不斷優(yōu)化。各有關(guān)部門全面深化管理體制機制改革，大力推動政府治理數(shù)字化轉(zhuǎn)型，848項政務(wù)服務(wù)實現(xiàn)“全網(wǎng)通辦”、60項實現(xiàn)銀行網(wǎng)點智慧柜員機自助辦理。各項便民利企措施逐步落地落實，商事登記業(yè)務(wù)實現(xiàn)“指尖”辦理、“全市通辦”，企業(yè)設(shè)立登記辦結(jié)時間縮短為0.06個工作日，營商環(huán)境進一步優(yōu)化。
——審計整改成效明顯。全市各級各部門高度重視審計整改工作。截至2023年7月，上一年度審計工作報告反映的136個問題，已落實整改127個，9個問題持續(xù)整改中，整改完成率93.38%，促進上繳財政9544.54萬元，收回統(tǒng)籌、加快撥付整改資金26.35億元，促進完善規(guī)章制度45項，整改工作取得明顯成效。
一、財政管理審計情況
?。ㄒ唬┦斜炯壺斦芾砑皼Q算草案審計
2022年，市本級（含紅海灣、華僑）一般公共預(yù)算總收入171.84億元（其中市級總收入144.49億元）、總支出154.72億元（其中市級總支出128.17億元），結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余17.12億元（其中市級結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余16.32億元）；市本級政府性基金收入63.09億元（其中市級收入62.71億元）、支出51.16億元（其中市級支出50.85億元），結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余11.93億元（其中市級結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余11.86億元）；市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入3388萬元（其中市級收入3270萬元）、支出3187萬元（其中市級支出3069萬元），結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余201萬元（全部為市級結(jié)余）；社會保險基金預(yù)算當年收入93.46億元（其中市級收入93.09億元）、當年支出90.09億元（其中市級支出89.70億元），當年結(jié)余3.37億元（其中市級結(jié)余3.39億元）。審計結(jié)果表明，2022年市財政局及相關(guān)部門能認真落實積極財政政策，在保障財政收支平穩(wěn)運行，提升財政資金使用效益等方面做出了一定的貢獻，市本級預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.預(yù)算編制及預(yù)算調(diào)整不夠準確合理。部分代編預(yù)算支出數(shù)預(yù)估過大，實際執(zhí)行率較低，其中最低一項僅11.49%，編制不精準；工傷保險基金“工傷保險費收入”預(yù)算調(diào)整不合理，導(dǎo)致預(yù)決算數(shù)字差異較大，實際執(zhí)行率為125.5%。
2.預(yù)算收入征繳管理不到位。7個財政專戶利息合計1678.85萬元未及時繳庫；9個單位未按規(guī)定上繳非稅收入249.35萬元；189個債券資金項目業(yè)主未繳合同印花稅合計234.86萬元。
3.部分轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定提前告知。未及時告知縣區(qū)35項省財政下達的轉(zhuǎn)移支付資金，影響縣級財政年初預(yù)算編制，涉及預(yù)算4.99億元。
4.財政管理職責履行不到位。未及時糾正11個單位年初預(yù)算編制不細化的問題，影響預(yù)算剛性約束；未及時糾正9個單位運行經(jīng)費管理不規(guī)范的問題，影響壓減一般性支出政策落實；未嚴格審核個別單位國庫集中支付申請，導(dǎo)致中央直達資金脫離監(jiān)管，涉及金額84.97萬元；預(yù)算支出標準化建設(shè)工作滯后，市級預(yù)算支出通用標準未按規(guī)定制定，落實預(yù)算管理制度改革任務(wù)不到位。
5.部分單位預(yù)算執(zhí)行主體職責履行不到位。44項中央省市預(yù)算資金，因業(yè)務(wù)主管部門未及時提供資金分配方案、未及時制定相關(guān)配套政策等未能在當年支出，涉及金額9.83億元；2項中央直達資金，因項目推進緩慢，未能及時支出，涉及金額1.04億元。
（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計
對市級64個一級預(yù)算單位及110個二級預(yù)算單位2022年度部門預(yù)算執(zhí)行情況進行審計。審計結(jié)果表明，有關(guān)單位預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.部分單位預(yù)算管理不到位。14個單位24個項目未細化項目資金支出政策績效指標，涉及金額4721.21萬元；1個單位未按規(guī)定補充調(diào)整財政資金項目庫，涉及金額9.60萬元；1個單位年底突擊花錢16.49萬元。
2.部分單位資金使用效益低。30個單位60項專項資金預(yù)算執(zhí)行率低于50%，涉及金額2.6億元；14個單位34個項目資金連年結(jié)轉(zhuǎn)，涉及金額13.86億元；3個單位4個項目未能實現(xiàn)資金績效目標，涉及金額8432.09萬元。
3.部分單位經(jīng)費管理使用不規(guī)范。8個單位未按規(guī)定列支公務(wù)接待費、公務(wù)用車運行維護費等，涉及金額10.9萬元；3個單位超范圍支出會議費等，涉及金額6.9萬元；13個單位“三公”經(jīng)費、會議費超預(yù)算支出，涉及金額34.7萬元。
4.部分單位財務(wù)管理不嚴格。1個單位違規(guī)擠占專項資金，涉及金額36.76萬元；2個單位使用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，涉及金額54.59萬元；5個單位超規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金，涉及金額15.13萬元；6個單位工會超規(guī)定比例發(fā)放節(jié)日慰問品，涉及金額12.91萬元。
5.部分單位執(zhí)行政府采購規(guī)定不到位。26個單位無預(yù)算采購合計230.88萬元；13個單位超預(yù)算采購合計29.68萬元。
?。ㄈ┛h區(qū)財政管理審計
對1個縣區(qū)級財政和2個功能區(qū)2022年度財政收支管理情況進行了審計。審計結(jié)果表明，預(yù)算管理情況總體良好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.預(yù)算編制不準確。1個縣區(qū)預(yù)算編制不準確，81項預(yù)算科目中，有34項科目調(diào)整幅度大于50%。1個功能區(qū)預(yù)算編制不合理，收入預(yù)算與實際不符。
2.預(yù)算剛性約束執(zhí)行不到位。1個縣區(qū)一般公共預(yù)算支出調(diào)整隨意性較大，向人大報送的預(yù)算調(diào)整方案，未細化至具體項目，影響預(yù)算剛性約束。1個功能區(qū)公共安全支出等5個功能分類科目超預(yù)算支出，涉及金額1008萬元。
3.部分資金分配下達不及時。1個縣區(qū)未及時安排下達25項轉(zhuǎn)移支付資金，涉及金額2362.98萬元，其中11項滯留財政超過150天。1個功能區(qū)未及時分解下達29項資金，涉及金額254.68萬元。
4.財政管理職責履行不到位。1個縣區(qū)未落實農(nóng)村污水治理工程PPP項目污水處理費收取職責，長期拖欠建設(shè)運營方費用，違約利息將造成財政資金浪費風險。1個功能區(qū)無預(yù)算購置公務(wù)用車1部，涉及金額13.48萬元。1個功能區(qū)未按規(guī)定清理各項結(jié)轉(zhuǎn)資金967萬元。
5.部分專項資金使用效益低。1個縣區(qū)22項以前年度資金，結(jié)轉(zhuǎn)后執(zhí)行率仍低于50%，涉及金額2458.77萬元；22項涉農(nóng)資金因下達不及時、前期工作不扎實等未支出，涉及金額2915.18萬元。
6.部分資金管理使用不合規(guī)。1個功能區(qū)違規(guī)撥付墾造水田種植補貼等7項涉農(nóng)專項資金，涉及金額374萬元；未按規(guī)定使用專項債券資金，涉及金額370.16萬元。
7.部分工程項目管理不到位。2個區(qū)7個建設(shè)項目未及時組織竣工驗收，其中最長達31個月。2個區(qū)5個已竣工驗收項目未按規(guī)定編制竣工財務(wù)決算和辦理移交手續(xù)，其中最長達29個月。
8.部分國有資產(chǎn)管理不規(guī)范。1個功能區(qū)4部公務(wù)車輛、1個功能區(qū)61項辦公設(shè)備資產(chǎn)閑置。1個功能區(qū)部分固定資產(chǎn)賬實不符、未登記入賬、未及時與下屬單位辦理固定資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)交接手續(xù)。
9.部分預(yù)算收入征繳不及時。1個縣區(qū)未及時征收水資源費38.55萬元；未及時上繳債券資金利息收入9.12萬元。1個功能區(qū)應(yīng)收未收防空地下室易地建設(shè)費和城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費29.70萬元；應(yīng)繳未繳市財政城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費160.08萬元。
?。ㄋ模┱畟芾硎褂们闆r審計調(diào)查
2022年，全市新增債券資金合計98.60億元，其中：一般債券15.60億元，涉及項目32個；專項債券83億元，涉及項目116個。審計調(diào)查結(jié)果表明，全市地方政府債券管理使用情況總體良好，為補齊我市基礎(chǔ)設(shè)施短板、推動經(jīng)濟社會發(fā)展發(fā)揮了較大作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.部分債券資金閑置。全市38個項目債券資金合計9.83億元，由于項目不成熟、實施單位推進工作慢等造成資金閑置，其中4項債券資金閑置超過180天。
2.部分債券資金管理存在安全隱患。15個項目專項債券資金違規(guī)轉(zhuǎn)移至由施工單位開設(shè)的共管賬戶存放，存在安全隱患，涉及金額1.35億元。
3.個別債券資金使用不規(guī)范。1個縣級單位將債券資金用于經(jīng)常性支出，涉及金額123.6萬元。1個縣級單位超項目范圍使用專項債券資金，涉及金額590.16萬元。
4.部分債券資金項目建設(shè)推進慢。3個縣區(qū)8個債券資金項目，長期未開工建設(shè)，最長超過300天。
5.部分債券資金項目建設(shè)管理不規(guī)范。3個墾造水田項目，施工方未按設(shè)計圖施工，虛報工程進度。13個已開工債券資金項目，工程預(yù)算未審核。1個債券資金項目未編制概算。2個已開工債券資金項目未取得規(guī)劃許可。21個已開工債券資金項目未取得施工許可。
二、重大政策措施落實跟蹤審計情況
對支持市場主體應(yīng)對疫情紓困發(fā)展、“數(shù)字政府”、營商環(huán)境“八個便利化”等重大政策措施的落實情況開展了跟蹤審計。
?。ㄒ唬┲蠹偫д叽胧┞鋵嵡闆r審計調(diào)查
審計結(jié)果表明，全市各責任單位根據(jù)市委實施方案和市政府2022年經(jīng)濟社會發(fā)展目標要求，推動政策措施落地落實，助企紓困工作取得一定的成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.個別企業(yè)減負政策未落實到位。市2家國有企業(yè)未按規(guī)定足額落實租金減免政策，涉及金額6.87萬元；1個單位未及時落實保證金暫退工作，涉及金額166.51萬元。
2.“汕尾樂購”消費節(jié)個別環(huán)節(jié)管理不到位。活動規(guī)則設(shè)置存在漏洞，未限制消費券疊加使用，導(dǎo)致個別消費者獲得超額抵扣，涉及金額42.14萬元；未完善活動系統(tǒng)核查機制，存在刷單套現(xiàn)問題；未將零售業(yè)個體戶納入活動，參與商家數(shù)量少。
3.清理拖欠中小企業(yè)賬款工作未落到實處。牽頭單位未及時制定實施方案。5宗欠款未落實還款資金來源，涉及金額492.42萬元。
4.個別中小微企業(yè)融資政策落實不到位。對服務(wù)業(yè)普惠型小微企業(yè)貸款投放力度不足，僅3家企業(yè)獲得貸款，合計1445.20萬元，遠低于上級部門推薦49家合計1.28億元的放貸規(guī)模；未及時落實小微企業(yè)融資擔保業(yè)務(wù)獎補政策。
?。ǘ皵?shù)字政府”建設(shè)情況審計調(diào)查
審計結(jié)果表明，“數(shù)字政府”建設(shè)工作有序推進，各級數(shù)字化服務(wù)、治理協(xié)同能力得到提升。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.“數(shù)字政府”工作推進慢。23個部門共計281項服務(wù)事項申報標準未實現(xiàn)市縣兩級統(tǒng)一；全市64個信息化項目，僅有4個完成編目和數(shù)據(jù)掛接，工作推進慢。
2.信息化建設(shè)資金和系統(tǒng)平臺使用效益低。3個信息化項目資金587.37萬元，執(zhí)行率為0；政務(wù)云平臺56個信息系統(tǒng)存在低負載情況，效益發(fā)揮不明顯；3個縣區(qū)“汕尾市統(tǒng)一申辦受理平臺”使用率較低；“善美店小二”商戶注冊數(shù)、“善美村居”訪問量未達到總體任務(wù)目標。
3.政務(wù)數(shù)據(jù)維護不及時。6個單位未落實政務(wù)數(shù)據(jù)維護職責，“民情地圖”系統(tǒng)平臺業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)更新不及時，且存在數(shù)據(jù)不準確的問題。
?。ㄈ鞍藗€便利化”政策落實情況審計調(diào)查
審計結(jié)果表明，我市“八個便利化”水平進一步提升，在便民利企方面取得了一定效果。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.企業(yè)開辦便利化落實不到位。市縣3個單位未制定商事登記“容缺受理”制度；1個縣暫停向新辦企業(yè)提供免費刻章服務(wù)超過2個月，導(dǎo)致98家新辦企業(yè)未享受政策。
2.行政許可審批改革落實不到位。市縣3個單位3項工程建設(shè)項目行政許可審批時限設(shè)置不符合規(guī)定?？h級3個單位12宗行政許可審批逾期1至5個工作日。
3.不動產(chǎn)登記服務(wù)便利化落實不到位。因不動產(chǎn)登記與繳稅業(yè)務(wù)并行受理信息不同步，184宗個人二手房轉(zhuǎn)移登記業(yè)務(wù)和企業(yè)抵押登記業(yè)務(wù)未能落實1個工作日辦結(jié)目標，最長耗時達6.96個工作日；全市不動產(chǎn)登記中心未將固定電話、網(wǎng)絡(luò)、電視等立（過）戶業(yè)務(wù)一并納入不動產(chǎn)登記申請環(huán)節(jié)，未全面實現(xiàn)“不動產(chǎn)登記+民生服務(wù)”聯(lián)動辦理。
4.水氣電業(yè)務(wù)辦理便利化落實不到位。3個縣區(qū)企業(yè)用水用電用氣報裝業(yè)務(wù)未實質(zhì)進駐政務(wù)服務(wù)大廳；1個政務(wù)服務(wù)大廳用水用氣業(yè)務(wù)幫辦代辦服務(wù)不到位。
三、重點民生項目和資金審計情況
對就業(yè)補助資金、加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)資金、林業(yè)專項資金等管理使用情況，以及全市健全公共衛(wèi)生應(yīng)急管理體系推進情況等開展審計。
?。ㄒ唬┚蜆I(yè)補助資金和失業(yè)保險基金審計
審計結(jié)果表明，2021至2022年6月，相關(guān)就業(yè)補助資金、就業(yè)技能提升專項資金的投入，有力推動了穩(wěn)就業(yè)目標的落實。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.個別部門資金管理不嚴。部分職業(yè)技能培訓學校虛假培訓，騙取職業(yè)技能提升補貼資金，涉及金額16.92萬元。市縣4個單位向56名已重新就業(yè)人員發(fā)放失業(yè)待遇，涉及金額7.58萬元。
2.穩(wěn)就業(yè)補貼政策落實不到位。1個單位未向36家符合條件企業(yè)發(fā)放穩(wěn)崗補貼，涉及金額89.09萬元。市縣3個單位未及時發(fā)放職業(yè)技能提升補貼共259筆，涉及金額341.80萬元?？h級3個單位未向27名符合條件的失業(yè)人員發(fā)放失業(yè)保險待遇，涉及金額12.26萬元。
3.就業(yè)培訓管理不到位。全市未完成2019至2021年省定養(yǎng)老護理培訓900人次的任務(wù)。3所職業(yè)技能培訓學校師資條件不符合辦學要求。2個縣將27名不符合條件的人員納入就業(yè)見習對象管理。
?。ǘ┘訌娀鶎俞t(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)資金審計調(diào)查
審計結(jié)果表明，全市衛(wèi)生強基建設(shè)資金管理使用情況良好，有效提升基層醫(yī)療服務(wù)水平。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.公共衛(wèi)生應(yīng)急儲備管理不到位。市縣6個單位部分應(yīng)急物資儲備量未達省最低要求、未及時銷毀過期應(yīng)急物資、未建立完善應(yīng)急儲備物資管理制度。
2.重點人群健康服務(wù)不到位。3個縣區(qū)未按要求對部分“老高糖”患者建檔管理，或雖已建檔但未提供過服務(wù)。1個縣92名嚴重精神障礙患者未納入專冊管理，未獲相關(guān)服務(wù)。
3.基層衛(wèi)生人才隊伍建設(shè)未達標。全市未達到每千名兒童兒科執(zhí)業(yè)（助理）醫(yī)師數(shù)0.69名的目標；未完成2017和2019年度訂單定向醫(yī)學生培養(yǎng)計劃數(shù)54人和86人的任務(wù)。
4.縣級部分醫(yī)療項目建設(shè)管理不善。2家醫(yī)院消防系統(tǒng)降低建設(shè)標準施工。3家已完成標準化建設(shè)并已投入使用的鎮(zhèn)衛(wèi)生院，消防配套工程未完成建設(shè)，部分消防設(shè)施無法啟用，存在消防隱患，并且存在墻體開裂、滲水等質(zhì)量問題。1家醫(yī)院遷建工程已竣工驗收但未辦理初步設(shè)計審批手續(xù)。2家鎮(zhèn)衛(wèi)生院標準化建設(shè)項目未完成。
5.縣區(qū)部分醫(yī)療硬件短板未補齊。僅3家醫(yī)療機構(gòu)納入院前醫(yī)療急救服務(wù)網(wǎng)絡(luò)管理。急救醫(yī)療指揮系統(tǒng)未與省醫(yī)政綜合管理信息平臺對接。負壓救護車配置不足，缺口4輛；醫(yī)療急救指揮中心33臺救護車未配置急救設(shè)備。部分村衛(wèi)生站未按基本設(shè)備配置指引配齊設(shè)備。
（三）林業(yè)專項資金管理使用情況審計調(diào)查
審計結(jié)果表明，林業(yè)專項資金投入促進造林綠化提質(zhì)增效，推動森林資源發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.違規(guī)擠占林業(yè)專項資金。1個單位擠占森林防火專項資金，涉及金額1.61萬元?？h級2個單位擠占生態(tài)公益林補償管護經(jīng)費，涉及金額143.31萬元。
2.資金使用效益低。縣級4個單位編制資金分配方案工作嚴重滯后，導(dǎo)致省生態(tài)公益林資金滯留閑置，涉及金額1.10億元。5個縣區(qū)生態(tài)公益林效益補償資金滯留財政部門未發(fā)放，涉及金額1515.43萬元。省自然保護地勘界立標專項資金因閑置被收回統(tǒng)籌，項目無法完成，涉及金額441.60萬元。
3.部分項目實施進度緩慢。因本級資金落實不到位，未能完成省下達造林計劃任務(wù)。1個縣未完成省下達的6700畝桉樹改造、花鰻鱺保護區(qū)勘界立標任務(wù)。1個縣仍有100畝桉樹改造任務(wù)未完成。
4. 部分項目管理不規(guī)范。1個單位對部分營造林設(shè)計審核把關(guān)不嚴，批復(fù)的5個項目未達設(shè)計要求。1個縣多計造林面積146畝。2個縣擅自變更營林項目施工規(guī)模和地點。1個縣4個造林撫育項目設(shè)計未進行政府采購。2個區(qū)造林項目監(jiān)理履職不到位，違規(guī)出具驗收報告。2個縣未及時支付造林撫育項目工程尾款，涉及金額957.37萬元。
?。ㄋ模┥鐣ｋU基金管理情況審計
發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.基金業(yè)務(wù)管理不到位。未及時清退154名已死亡和已退休人員的養(yǎng)老保險個人賬戶資金19.05萬元。227名已享受企業(yè)職工養(yǎng)老保險待遇人員，重復(fù)參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險。未建立社保與法院、公安數(shù)據(jù)共享比對的長效機制。
2.社保費用征收管理不到位。未按時足額征收28家用人單位29名職工工傷保險費，其中有20名已認定為工傷的職工無法享受工傷保險待遇。未按時足額征收7家用人單位19名職工失業(yè)保險費。
?。ㄎ澹┙∪残l(wèi)生應(yīng)急管理體系情況跟蹤審計
發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.部分應(yīng)急管理工作未落實。未修訂完善突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急預(yù)案。4個縣區(qū)均未完成至少1間危急重癥孕產(chǎn)婦和1間新生兒救治中心的建設(shè)任務(wù)。1個縣未完成獻血屋建設(shè)配備任務(wù)。
2.部分基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)進度慢。市縣4個醫(yī)院建設(shè)項目因前期工作準備不足，建設(shè)進度慢，截至2022年5月最長達30個月未開工。
3.部分應(yīng)急管理機制未完善。縣級3個疾控中心崗位設(shè)置不合理，專業(yè)技術(shù)崗位人員編制低于總編制的85%。2個縣11家鎮(zhèn)級醫(yī)療機構(gòu)未設(shè)置公共衛(wèi)生科室。
四、重點工程項目審計情況
對我市部分政府投資重點項目管理情況開展了審計調(diào)查。審計結(jié)果表明，重點項目建設(shè)推進總體良好，基礎(chǔ)設(shè)施得到進一步完善。
（一）工程造價控制及驗收結(jié)算審計調(diào)查
發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.部分項目工程造價控制不嚴。1個項目投資估算不實，經(jīng)審核后核減投資規(guī)模3783.13萬元，占原投資估算的46.35%。1個項目設(shè)計優(yōu)化后節(jié)約投資8583萬元。1個在建項目增加未經(jīng)審核的變更、漏項、簽證、價差調(diào)整等工程造價2902.22萬元，占預(yù)算審核價3.79億元的7.65%。1個項目施工方送審工程造價不實，審計后核減2159.5萬元，占送審造價1.24億元的17.43%。
2.部分項目基建程序不規(guī)范。98個項目現(xiàn)場使用的施工圖設(shè)計文件未經(jīng)審查。9個項目開工建設(shè)前未完成立項審批手續(xù)。108個項目開工前未完成初步概算批復(fù)手續(xù)。153個工程預(yù)算未經(jīng)財政部門審核。153個項目未按時完成建設(shè)任務(wù)。29個建設(shè)工程未組織竣工驗收。73個工程未及時辦理竣工結(jié)算手續(xù)。
?。ǘ┧畮斐U加固和運行管理情況跟蹤審計
發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1. 部分項目未按時開工建設(shè)。全市12宗病險水庫項目、113宗小型水庫安全監(jiān)測設(shè)施、11宗水庫雨水情測報設(shè)施，未按省要求在2022年9月底前開工建設(shè)。
2.市縣部分項目建設(shè)不規(guī)范。9個水庫部分建設(shè)內(nèi)容未按圖紙和規(guī)范施工。1個水庫項目未按規(guī)定進行質(zhì)量評定，部分隱蔽工程未完善聯(lián)合驗收簽證。3個水庫項目隱蔽工程質(zhì)量評定未核備。3個水庫項目施工單位未及時整改監(jiān)理發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問題。
3.縣級部分項目工程管理不到位。3個水庫項目部分設(shè)計文件不準確。1個水庫項目施工單位未按要求重新編制工程量清單；2個水庫項目施工現(xiàn)場管理不到位，存在安全隱患。17宗水庫項目施工企業(yè)未按協(xié)議配備現(xiàn)場人員，部分現(xiàn)場管理人員長期不在崗。
4.部分水庫日常管護不到位。部分水庫存在日常維修養(yǎng)護不到位、防汛物資儲備不足、信息化管理能力弱等問題。
五、審計移送的違紀違法問題線索情況
2022年7月至2023年6月，市審計局共出具審計事項移送處理書15份，移送問題線索15起，涉及金額2813.53萬元。移送事項主要集中在：違規(guī)擠占專項資金、騙取套取財政補貼資金、未按規(guī)定執(zhí)行政府采購、應(yīng)繳未繳稅費等。
六、審計建議
?。ㄒ唬┘哟笳叽胧┴瀼亓Χ?，扎實推進高質(zhì)量發(fā)展。各縣區(qū)、各部門要聚焦重大政策措施、重大決策部署貫徹落實，以“實干汕尾”之創(chuàng)新實踐，扎實推進汕尾高質(zhì)量發(fā)展。一是堅持人民至上、民生為本，壓實民生項目和資金的管理責任，加強部門協(xié)同和信息共享，補齊機制短板，確保民生領(lǐng)域重點政策落地落實，兜牢民生底線。二是全力穩(wěn)住經(jīng)濟基本盤，全面落實減稅降費、金融扶持等助企紓困措施，持續(xù)推進營商環(huán)境優(yōu)化，提高積極財政政策效能，鼓勵拉動居民消費，切實發(fā)揮專項債等對投資的支撐引導(dǎo)作用。三是以積極有為的姿態(tài)扎實推進黨建引領(lǐng)“三六九”工程，全面推進“百千萬工程”和綠美汕尾生態(tài)建設(shè)，加快重點項目的謀劃、儲備，切實解決制約項目進度的堵點、卡點，實現(xiàn)汕尾革命老區(qū)高質(zhì)量發(fā)展。
?。ǘ┥罨A(yù)算管理體制改革，提高財政治理效能。財政部門要持續(xù)提升預(yù)算管理能力，切實履行好管財理財職責，為全市經(jīng)濟平穩(wěn)運轉(zhuǎn)做好保障工作。一是嚴格按照要求做好中期財政規(guī)劃，提高預(yù)算編制精準度和科學性，強化財政預(yù)算剛性約束；建立完善大事要事保障機制，全力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財力辦大事；加快推進財政支出標準化建設(shè)，控制一般性支出，落實政府“過緊日子”要求。二是要強化預(yù)算執(zhí)行管理力度，深入發(fā)掘財稅收入潛力，在落實好減稅降費政策的前提下，加強各類非稅收入及稅收征收管理；積極盤活國有資產(chǎn)資源，大力向上爭取資金。三是要嚴格按照“量入為出”原則安排預(yù)算，兜牢“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，加強各級財政預(yù)算收支平衡、政府債務(wù)規(guī)模、庫款保障水平的監(jiān)督管理，防范化解財政風險。
?。ㄈ娀瘜徲嫵晒\用實效，完善監(jiān)督管理機制。各縣區(qū)、各部門堅決貫徹落實習近平總書記對審計整改工作的指示批示精神，以審計發(fā)現(xiàn)問題整改為契機，積極深化管理機制改革，切實解決堵點難點問題。一是要加強對重點資金、重點項目的監(jiān)管，壓實管理責任，聚焦財政資金分配、國有資產(chǎn)處置、項目審批監(jiān)管等重點領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位，加強廉政風險防控，嚴肅查處違紀違法問題。二是要加強部門間信息共享和工作銜接，形成工作合力，充分發(fā)揮“數(shù)字政府”的管理效力，提高管理水平和管理力度。三是要進一步完善相關(guān)的監(jiān)督管理制度、經(jīng)濟決策制度及決策事項清單，強化制度約束力和執(zhí)行力，發(fā)揮制度剛性約束作用，從體制機制上堵住管理漏洞。
對本審計工作報告反映的具體審計情況，市審計局已依法征求了被審計單位意見，出具了審計報告、下達了審計決定；對違反財經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理意見；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，建議有關(guān)部門單位建章立制，切實加強內(nèi)部管理；報告反映的問題正在得到整改和糾正。對涉嫌嚴重違法違紀線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進一步查處。下一步，市審計局將加強跟蹤督促，并按照有關(guān)規(guī)定向市人大常委會報告審計整改情況。
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
今年是貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，做好審計工作意義重大，我們將更加緊密的團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，深入學習貫徹習近平總書記對廣東和審計工作的系列重要講話和重要指示批示精神，全面落實省委“1310”具體部署和省委黃坤明書記調(diào)研汕尾講話精神，圍繞市委市政府中心工作，實干篤行、奮勇爭先，為加快把汕尾建設(shè)成為革命老區(qū)高質(zhì)量發(fā)展示范區(qū)貢獻審計力量！
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