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走進(jìn)汕尾
——2024年9月在汕尾市第八屆人民代表大會常務(wù)委員會第二十九次會議上
汕尾市財政局局長 戴德旺
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
2023年，全市各級財政部門在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和市人大的監(jiān)督支持下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，認(rèn)真落實市委、市政府決策部署，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，全力挖掘增收節(jié)支潛力，大力調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，穩(wěn)步推進(jìn)財政各項改革和管理工作，民生事業(yè)得到有力保障，經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展取得新成效。根據(jù)預(yù)算法第七十九條規(guī)定，重點報告以下情況：
一、2023年市級決算草案
(一)市級一般公共預(yù)算收支決算情況
2023年市級（不包括市城區(qū)、紅海灣開發(fā)區(qū)和華僑管理區(qū)，下同）一般公共預(yù)算收入決算數(shù)223,267萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的101.17%，比2022年增收7,813萬元，增長3.63%。2023年市級一般公共預(yù)算支出決算數(shù)491,209萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的87.42%，比2022年減支64,240萬元，下降11.57%（主要項目詳見附表一）。
2023年市級一般公共預(yù)算收入決算數(shù)223,267萬元，加上上級補助收入612,655萬元，下級上解收入57,938萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入163,226萬元，調(diào)入資金147,542萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入107,898萬元（根據(jù)省轉(zhuǎn)貸要求，三個區(qū)數(shù)據(jù)并入市級），動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金953萬元，收入總計1,313,479萬元。
2023年市級一般公共預(yù)算支出決算數(shù)491,209萬元，加上補助下級支出31,165萬元，上解上級支出544,587萬元，債務(wù)還本支出46,860萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出6,638萬元，補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金27,523萬元，支出合計1,147,982萬元。
收支相抵，2023年市級一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)165,497萬元，全部按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排，凈結(jié)余為0（主要項目詳見附表二）。
1、市級收入決算情況
?。?）2023年市級一般公共預(yù)算收入完成223,267萬元，其中稅收收入完成86,690萬元，主要稅種完成情況如下：
——增值稅完成29,112萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的93.91%，同比增長150.49%。主要原因：一是2023年增值稅留抵退稅較2022年減少1.02億元；二是積極主動向省稅務(wù)局爭取免抵調(diào)庫指標(biāo)，免抵調(diào)增增值稅較2022年增加0.39億元。
——企業(yè)所得稅完成5,407萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的77.24%，同比下降14.59%。主要原因是受房地產(chǎn)行業(yè)不景氣影響，相關(guān)企業(yè)利潤下降。
——個人所得稅完成2,252萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的90.08%，同比增長6.88%。主要原因是2023年加強個人所得稅年度匯算管理和強化新業(yè)態(tài)從業(yè)人員稅收監(jiān)管。
——城市維護(hù)建設(shè)稅完成6,434萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的82.49%，同比增長7.07%。
——房產(chǎn)稅完成9,256萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的162.39%，同比增長3.74%。
——印花稅收入完成2,819萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的93.97%，同比下降22.58%，主要原因是2022年中廣核補繳的印花稅較多，拉高了2022年基數(shù)。
——城鎮(zhèn)土地使用稅收入完成2,986萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的186.63%，同比增長9.34%。
——土地增值稅收入完成9,310萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的103.44%，同比下降45.12%，主要原因是受房地產(chǎn)交易量下降影響。
——車船稅收入完成2,041萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的102.05%，同比增長2.67%，主要原因是我市積極采取促消費政策，加之居民生活水平提高，車船保有量增加。
——耕地占用稅完成2,664萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的121.09%，同比下降11.35%，主要原因是清理入庫以往年度和當(dāng)年度耕地占用稅較去年同期有所減少。
——契稅完成12,534萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)104.45%，同比增長36.8%，主要原因是全力推動“交房即發(fā)證”工作，實現(xiàn)增量房契稅增收。
非稅收入完成136,577萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的101.49%，同比下降4.04%，主要是2023年國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入中“礦產(chǎn)資源專項收入”同比減少約5.4億元。
?。?）上級補助收入612,655萬元（其中稅收返還16,090萬元，財力性補助48,551萬元，結(jié)算補助、教育和社會保障、醫(yī)療等帶有專項性質(zhì)一般轉(zhuǎn)移支付補425,467萬元，專項轉(zhuǎn)移補助122,547萬元），比上年減少40,048萬元，主要是省的一般性轉(zhuǎn)移支付補助有所減少。
?。?）下級上解收入57,938萬元。
（4）上年結(jié)余收入163,226萬元。
（5）調(diào)入資金147,542萬元，其中從政府性基金調(diào)入76,606萬元，從國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入2,881萬元，專戶存量資金等其他調(diào)入68,055萬元。
?。?）債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入107,898萬元。
（7）動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金953萬元（屬2022年結(jié)余資金轉(zhuǎn)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，補充2023年度預(yù)算平衡缺口）。
2、市級支出決算情況
2023年市級一般公共預(yù)算總支出1,147,982萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的104.53%。其中：
?。?）一般公共預(yù)算支出491,209萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的87.42%。
?。?）補助下級支出31,165萬元，主要是對城區(qū)、紅海灣開發(fā)區(qū)、華僑區(qū)的各項轉(zhuǎn)移支付補助。
?。?）上解上級支出544,587萬元，其中市對三個省直管縣的補助上解376,798萬元，對省的各項政策性上解167,789萬元。
?。?）債務(wù)還本支出46,860萬元。
（5）債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出6,638萬元（轉(zhuǎn)貸給城區(qū)、紅海灣區(qū)、華僑區(qū)）。
?。?）安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金27,523萬元，主要是年度結(jié)余資金轉(zhuǎn)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于補充下一年度預(yù)算缺口。
根據(jù)市級部門決算單位匯總統(tǒng)計，市級219個決算單位總支出426,541 萬元（具體安排情況詳見附表十二）。
3、結(jié)轉(zhuǎn)資金使用情況
2022年結(jié)轉(zhuǎn)至2023年安排的支出163,226萬元，已執(zhí)行84,318萬元，主要用于以前年度尚未執(zhí)行完畢的項目（如農(nóng)林水、社會保障、資源勘探信息等方向的支出）；收回統(tǒng)籌58,066萬元，剩余20,842萬元結(jié)轉(zhuǎn)到2024年繼續(xù)執(zhí)行。
4、資金結(jié)余情況
2023年，市級一般公共預(yù)算凈結(jié)余為零。
5、市級預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行情況
根據(jù)市八屆人大常委會第十八次、第二十二次會議通過的市級預(yù)算調(diào)整方案，市級財政調(diào)整了一般公共預(yù)算收支。一般公共預(yù)算總收入從811,468萬元調(diào)整到1,143,488萬元（主要是增加了省級補助資金和債券轉(zhuǎn)貸收入，減少了一般公共預(yù)算收入和調(diào)入資金）；一般公共預(yù)算總支出相應(yīng)從811,468萬元調(diào)整到1,143,488萬（主要是省級補助資金和債券資金安排支出增加）。已按照市人大審議的預(yù)算調(diào)整方案予以執(zhí)行。
6、上級財政補助資金安排和使用情況
2023年，市級共收到上級各項轉(zhuǎn)移支付資金612,655萬元，預(yù)算執(zhí)行中已安排使用下達(dá)497,052萬元，執(zhí)行率81.13%，主要用于城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、鄉(xiāng)村振興、城鄉(xiāng)義務(wù)教育、困難群眾基本生活等補助。尚未使用的115,603萬元結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。
7、市級預(yù)算周轉(zhuǎn)金、預(yù)備費使用情況
2023年市級財政預(yù)算未安排預(yù)算周轉(zhuǎn)金，未動用預(yù)備費。
8、減收情況
2023年市級一般公共預(yù)算收入223,267萬元，比年初預(yù)算232,658萬元減收9,391萬元，主要是稅收收入比年初預(yù)算數(shù)減收4678萬元，非稅收入比年初預(yù)算數(shù)減收4713萬元。
9、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模和使用情況
2023年初預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模953萬元，年中預(yù)算調(diào)整時已作為動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金彌補支出缺口。2023年底新增安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金27,523萬元，用于彌補下一年度預(yù)算資金的不足。
10、2023年財政績效情況
2023年，開展市級預(yù)算部門整體支出及重點政策和項目支出重點績效評價，評價金額合計123.33億元（其中：開展重點政策和項目支出績效評價109個，金額合計109.84億元；開展部門整體支出績效評價10個，金額合計13.49億元），同時將評價結(jié)果作為2024年度預(yù)算安排參考依據(jù)，削減或取消項目預(yù)算額度950萬元。
11、債務(wù)管理情況
2023年，市級財政部門堅決貫徹落實中央、省、市關(guān)于規(guī)范舉債融資的各項決策部署，提高政治站位，立足財政工作職責(zé)，堅持促發(fā)展與防風(fēng)險并舉，依法依規(guī)舉債，落實地方政府債務(wù)限額管理，積極防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險，堅決抓好政府債務(wù)管理各項工作，充分發(fā)揮地方政府債券資金使用效益和對經(jīng)濟增長的積極促進(jìn)作用，努力為我市的經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展作出積極貢獻(xiàn)。
2023年市本級舉借新增債券250,400萬元（含紅海灣開發(fā)區(qū)、華僑管委會，下同）,其中一般債券54,400萬元，專項債券196,000萬元，爭取的新增政府債券資金主要用于產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)林水利建設(shè)、教育、衛(wèi)生、交通等項目（具體安排情況詳見附表十一）。
2023年市本級地方政府債務(wù)余額2,536,230萬元（2023年省下達(dá)市本級新增債券資金250,400萬元，再融資債券資金348,654萬元，加上2022年市本級地方政府債務(wù)余額2,285,831萬元，減去償還債務(wù)本金348,655萬元）。債務(wù)余額未超過2023年市本級的債務(wù)限額2,536,279萬元（其中一般債務(wù)限額716,159萬元，專項債務(wù)限額1,820,120萬元）；政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)余額39,386萬元，分別為振興基金債務(wù)37,200萬元和紅海灣單位債務(wù)2,186萬元。
2023年，全市各級財政按償債計劃，將債務(wù)還本付息支出列入相應(yīng)預(yù)算體系安排。市本級全年償還一般債券本金47，299萬元（通過再融資債券資金解決），一般債券利息已還6262萬元，一般債券還本付息服務(wù)費4萬元；專項債券還本301,356.4萬元（通過再融資債券資金解決），專項債券利息已還16,175萬元，專項債券還本付息服務(wù)費18萬元。
12、市級財政執(zhí)行情況及主要成效
2023年全市各級財政部門深入開展學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想主題教育，認(rèn)真貫徹落實中央、省和市的決策部署，聚焦“百千萬工程”、黨建引領(lǐng)“三六九”工程和綠美汕尾生態(tài)建設(shè)各項部署，扎實做好財政收支管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，防范財政運行風(fēng)險，為全市經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展提供堅實財政保障。主要情況如下：
（1）加強財稅收入組織，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。按照中央經(jīng)濟工作會議部署，認(rèn)真貫徹落實積極的財政政策要加力提效的要求，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各地各部門努力抓好各項收入組織，加強稅源培植鞏固，加大力度盤活政府性資源資產(chǎn)，多渠道拓寬收入來源。
一是狠抓財源建設(shè)收入。圍繞一般公共預(yù)算收入增長預(yù)期目標(biāo)，發(fā)揮財源建設(shè)作用，在前期構(gòu)建“1+1+N”財源建設(shè)制度體系的基礎(chǔ)上，2023年進(jìn)一步建立完善“四個一”工作機制。督促各收入征收部門落實收入組織計劃，加大財源收入挖潛力度，繼續(xù)盤活國有資產(chǎn)資源，拓寬增收渠道。2023年全市實現(xiàn)工程砂石土余渣處置6宗、收入超3億元，推動完成2022年底出讓的2宗紅海灣海砂市縣級分成收入尾款3.87億元入庫，完成林地補償和林業(yè)生態(tài)補償收入1.08億元，實現(xiàn)閑置國有資產(chǎn)盤活處置收入1.05億元。
二是加強稅收收入組織。出臺《汕尾市稅源培植鞏固工作方案》，開展稅源培植鞏固，加強重點行業(yè)、重點稅種的跟蹤管理，減少重點建設(shè)項目稅源流失，推動稅收收入保持平穩(wěn)快速增長。2023年市級稅收收入完成86,690萬元，增長18.55%。
三是爭取上級資金支持。市財政局制定了2023年向上爭取財政資金和地方政府專項債券資金考核細(xì)則，全面調(diào)動各部門向上級爭取資金的積極性；同時印發(fā)《關(guān)于做好2023年向上爭取專項資金工作的通知》，制定主動對接專項轉(zhuǎn)移支付資金兩張清單，指導(dǎo)各縣（市、區(qū)）和市直部門加強與上級行業(yè)主管部門跟蹤對接，加強項目謀劃儲備，積極承接中央和省級資金支持。2023年全市共獲得上級各類轉(zhuǎn)移支付資金226.69億元，同比下降0.95%；爭取債券資金159.31億元（新增債券108.5億元、再融資債券50.81億元），同比增長28.57%。
四是嚴(yán)格控制預(yù)算支出。出臺《汕尾市貫徹落實嚴(yán)格地方預(yù)算管理筑牢兜實三保底線的工作方案》和《關(guān)于壓實地方預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任保障財政平穩(wěn)運行的通知》、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財政資金支付和清算管理的通知》等文件，持續(xù)增強過“緊日子”意識，強化預(yù)算執(zhí)行的制度約束。2023年市級帶頭落實“三公”經(jīng)費支出“只減不增”和盤活存量資金的要求，并大力壓減非剛性、非急需項目支出約11億元，把財政資金更好地用在刀刃上、關(guān)鍵處。
（2）加強財政資源統(tǒng)籌，提升城市功能品質(zhì)。圍繞推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，統(tǒng)籌各級各類資金，優(yōu)化財政資金分配和加強資源統(tǒng)籌，支持交通、人居、生態(tài)、農(nóng)業(yè)農(nóng)村等領(lǐng)域基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，不斷完善城市功能，提升人民生活品質(zhì)。
一是支持交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。2023年市級交通運輸支出2.06億元，保障廣東濱海旅游公路品清湖南岸段、國道G236線汕尾城區(qū)改建段建設(shè)。全市交通運輸支出8.54億元，支持“四好農(nóng)村路”建設(shè)和農(nóng)村公路危舊橋改造，全市國省道、農(nóng)村公路橋梁安全檢測工作；國道G228線甲子至南塘段改建工程、汕尾新港區(qū)白沙湖作業(yè)區(qū)公用碼頭等一批重大基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)；服務(wù)支撐廣汕鐵路、汕汕鐵路汕尾至汕頭南段、興汕高速二期正式通車。
二是優(yōu)化完善城市發(fā)展布局。2023年市級城鄉(xiāng)社區(qū)支出5.73億元，加快推進(jìn)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造，提升人居環(huán)境品質(zhì)；支持市區(qū)四馬路、市區(qū)工業(yè)大道西段、人行天橋等市政綜合工程建設(shè)，縮短片區(qū)間時空距離，提升城市功能品質(zhì)。
三是推動生態(tài)環(huán)境明顯改善。制定《汕尾市財政局關(guān)于支持推進(jìn)綠美汕尾生態(tài)建設(shè)工作措施》，統(tǒng)籌管理上級、本級、債券資金，引導(dǎo)撬動金融和社會資本，多方合力參與綠美生態(tài)建設(shè)。2023年全市財政共籌集綠美生態(tài)建設(shè)相關(guān)資金8.11億元，全市完成造林（林分優(yōu)化）8.72萬畝，新造林撫育11.31萬畝，新建10處口袋公園，營造主題林43片，發(fā)動社會各界認(rèn)捐認(rèn)種苗木13.15萬株，完成主干線及其他公路綠化里程132.3公里，打造萬里碧道140.5公里，全力支持打造人與自然和諧共生的綠美汕尾樣板。
四是促進(jìn)鄉(xiāng)村振興提速領(lǐng)跑。在鞏固脫貧攻堅已有成果的基礎(chǔ)上，聚焦“百千萬工程”“明珠一號”攻堅行動，統(tǒng)籌用好涉農(nóng)統(tǒng)籌整合、駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村、專項債券等資金，支持聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，改善農(nóng)村人居環(huán)境整治，推動全域鄉(xiāng)村振興。汕尾市2018-2022年鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實績考核均位列沿海經(jīng)濟帶東西兩翼第1名，實現(xiàn)“五連冠”。
五是持續(xù)推進(jìn)平安汕尾建設(shè)。2023年市級安排公共安全、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理等支出7.16億元，支持加強公共安全體系和能力建設(shè)，開展“民情地圖”應(yīng)用推廣、掃黑除惡、道路安全、禁毒攻堅和反偷渡反走私專項行動，支持推動“1+6+N”基層社會治理工作體系和平安鄉(xiāng)村建設(shè)工作，提升社會治理效能，推進(jìn)更高水平的平安汕尾建設(shè)。
（3）加大財政民生投入，推動民生事業(yè)發(fā)展。牢固樹立以人民為中心的發(fā)展思想，著力保障和改善民生，市級財政民生支出27.53億元，占一般公共預(yù)算支出的56.04%，有效增進(jìn)民生福祉。
一是促進(jìn)居民就業(yè)創(chuàng)業(yè)。落實就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策，2023年市級統(tǒng)籌就業(yè)補助等資金0.18億元，支持高質(zhì)量推進(jìn)“粵菜師傅”“廣東技工”“南粵家政”三項工程，統(tǒng)籌做好高校畢業(yè)生、退役軍人、農(nóng)民工等重點群體就業(yè)工作。
二是推動教育質(zhì)量提升。2023年市級財政教育支出5.82億元，新改擴建一批公辦幼兒園，新增一批公辦學(xué)位，擴大學(xué)前教育普及普惠資源；支持推進(jìn)華南師范大學(xué)汕尾校區(qū)二期項目、汕尾職業(yè)技術(shù)學(xué)院新改擴建、深汕中心學(xué)校項目建設(shè)，促進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展、高中教育特色發(fā)展；推動綠美校園及教室燈光改造、中小學(xué)實驗室、衛(wèi)生室等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，不斷提升教育現(xiàn)代化水平。
三是支持衛(wèi)健事業(yè)發(fā)展。2023年市級財政衛(wèi)生健康支出2.43億元，提升公共衛(wèi)生健康水平。提高城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險各級財政補助標(biāo)準(zhǔn)，由610元提高至640元；打造社區(qū)（村居）心理關(guān)愛項目點、新建改造醫(yī)養(yǎng)結(jié)合機構(gòu)，滿足老年人健康養(yǎng)老服務(wù)需求；開展兒童青少年視力監(jiān)測、青少年心理健康服務(wù)，保持兒童青少年身心健康；提供新生兒出生缺陷免費篩查、適齡婦女“兩癌”免費篩查項目，實現(xiàn)婦女兒童相關(guān)疾病早防早治；開展精神病患者救助行動，維護(hù)社會長治久安；支持深汕中心醫(yī)院二期、深汕中醫(yī)醫(yī)院、市公共衛(wèi)生中心建設(shè)，提升本區(qū)域醫(yī)療水平。
四是提高社會保障水平。2023年市級社會保障和就業(yè)支出5.96億元，健全多層次社會保障體系，織密織牢社會保障網(wǎng)。一是城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)分別從每人每月924元提高到961元、每人每月684元提高到732元；城鄉(xiāng)低保補差水平分別從每人每月710元提高到739元、每人每月476元提高到510元；城鄉(xiāng)特困人員基本生活供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)分別從每人每月1479元提高到1538元、每人每月1095元提高到1172元；集中供養(yǎng)孤兒基本生活最低養(yǎng)育標(biāo)準(zhǔn)從每人每月1949元提高到2017元，散居孤兒（含事實無人撫養(yǎng)兒童）基本生活最低養(yǎng)育標(biāo)準(zhǔn)從每人每月1313元提高到1359元；困難殘疾人生活補貼從每人每月188元提高到195元，重度殘疾人護(hù)理補貼從每人每月252元提高到261元，有力保障和改善了困難群眾的基本生活。二是開展特殊困難家庭適老化改造，建設(shè)一批鎮(zhèn)、村養(yǎng)老服務(wù)中心（站）示范點。
五是提升文旅服務(wù)能力。2023年市級財政文化旅游體育與傳媒支出1.15億元，進(jìn)一步完善公共文化服務(wù)設(shè)施。支持市文化中心開工建設(shè)，扎實推進(jìn)文化強市“六大工程”實施，支持開展“坐著高鐵來趕?！薄爸苣┯紊俏病钡任穆眯麄骰顒?，擦亮“善美之城”城市品牌。
六是落實省市民生實事。2023年市級財政投入3.08億元保障市十件民生實事落實，投入1.12億元配合落實省十件民生實事（詳見附表十三）。
（4）深化財政改革創(chuàng)新，提升財政治理水平。按照深化財稅體制改革和建立現(xiàn)代化財政制度的總體要求，充分發(fā)揮改革突破和先導(dǎo)作用，推動制度優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為治理效能。
一是優(yōu)化財政管理體制。在對接落實省以下財政體制改革、延續(xù)實施市區(qū)財政管理體制的基礎(chǔ)上，優(yōu)化市對城區(qū)、紅海灣開發(fā)區(qū)海砂和工程余渣出讓收入分成，將紅海灣電廠稅收收入市級與紅海灣開發(fā)區(qū)分成比例從84% :16% 調(diào)整為70% :30%，增強區(qū)級財政保障能力。順利完成公共文化領(lǐng)域市級與縣級財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，促進(jìn)財力與支出責(zé)任相匹配。
二是強化績效管理體系。加快構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的績效管理體系，推進(jìn)績效管理和預(yù)算管理深度融合。充分發(fā)揮績效+評審+監(jiān)督“三把利劍”聯(lián)動作用，開展政府投資重大項目事前績效評估評審20宗，評估金額合計123.4億元；強化績效目標(biāo)管理，開展2024年市級項目入庫（績效目標(biāo)）事前預(yù)算績效評審570個；發(fā)揮事中績效監(jiān)控的穿透式監(jiān)管作用，開展24個債券資金項目事中績效運行監(jiān)控評價，合計評價金額7.59億元；探索推進(jìn)“績效評價+財政監(jiān)督”結(jié)果互用、信息共享，開展119個2022年度市級預(yù)算部門整體支出及重點政策和項目支出重點績效評價，評價金額合計123.33億元。全省首個實現(xiàn)市縣兩級全面上線預(yù)算績效管理信息化應(yīng)用模塊，切實提高績效管理信息化、科學(xué)化、規(guī)范化水平，相關(guān)經(jīng)驗信息在《廣東政務(wù)信息》刊載。
三是縱深推進(jìn)投資評審。加強政府投資項目源頭管控，推動財政積極參與政府投資工程估算、概算審核，加強縣區(qū)評審改革工作督導(dǎo)，加大對第三方機構(gòu)的監(jiān)管力度，修訂完善《汕尾市政府投資項目估算造價指標(biāo)》，縱深向縣區(qū)推廣應(yīng)用“陽光評審”信息系統(tǒng)，促進(jìn)投資評審工作更加規(guī)范、公開、透明。2023年全市財政部門完成各類評審業(yè)務(wù)共2328宗，審核金額452.95億元，核減金額53.11億元，平均核減率11.73%，有效提高財政資金使用效益。
四是提升政府采購效能。升級打造汕尾鄉(xiāng)村振興館2.0版，幫助百余家企業(yè)、商戶零成本入駐，上架特色產(chǎn)品700余款，2023年實現(xiàn)銷售額336萬元，增長41.28%。深化開展政府采購遠(yuǎn)程異地評標(biāo)工作，推廣政采貸線上融資等助企紓困舉措，2023年實現(xiàn)線上融資5076萬元。在2023年全省營商環(huán)境評估中，我市政府采購相關(guān)指標(biāo)得分排名全省第5名、粵東西北地區(qū)第1名。
（5）防范重點領(lǐng)域風(fēng)險，牢牢守住安全底線。堅持促發(fā)展與防風(fēng)險并重，把安全發(fā)展貫穿各領(lǐng)域全過程，切實增強財政可持續(xù)性。
一是防范化解債務(wù)風(fēng)險。嚴(yán)格地方政府債務(wù)管理，開好“前門”，嚴(yán)堵“后門”。嚴(yán)把新增債券入庫關(guān)口，杜絕過度打包債券項目，用足用好新增債券。壓實各縣（市、區(qū)）政府化債主體責(zé)任，推進(jìn)專項債券項目穿透式監(jiān)測，有序穩(wěn)妥化解存量，堅決遏制新增隱性債務(wù)風(fēng)險。
二是堅持兜牢“三?！钡拙€。積極爭取上級轉(zhuǎn)移支付力度，有力支持基層增加可用財力，不斷增強基層財政保障能力。落實“三保”資金專戶、標(biāo)識監(jiān)控等措施，加強督促指導(dǎo)和監(jiān)測預(yù)警，壓實各縣（市、區(qū)）責(zé)任，保障基層“三?！敝С觥?/span>
13、人大決議及代表建議落實情況
市八屆人大四次會議期間市人大代表和市人大財政經(jīng)濟委員會在審查2023年預(yù)算草案的過程中提出了許多寶貴的意見建議，包括增強財政政策效能和可持續(xù)性、加強財政資源統(tǒng)籌和優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)、深化預(yù)算管理制度改革和預(yù)算審查監(jiān)督拓展、樹牢底線思維和系統(tǒng)觀念防范化解政府債務(wù)風(fēng)險等內(nèi)容。市財政局對市人大和市人大代表提出的意見建議高度重視，在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督管理的過程中加以貫徹落實。2023年市財政局承辦市人大代表建議共25件，均為協(xié)辦件，主要涉及醫(yī)療衛(wèi)生、教育、糧食生產(chǎn)、實體經(jīng)濟、科技創(chuàng)新、鄉(xiāng)村振興等方面，在辦理過程中，市財政局積極配合牽頭單位，著力解決代表、委員們普遍關(guān)心關(guān)注的熱點難點問題，圓滿完成了2023年提案建議的辦理任務(wù)。
14、其他與決算有關(guān)的重要情況
（1）加強財會監(jiān)督工作。制定出臺《汕尾市財政局關(guān)于進(jìn)一步加強財會監(jiān)督工作的若干措施》，優(yōu)化完善工作機制。開展財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪魏拓敃O(jiān)督專項行動、財政資金專項整治行動，進(jìn)一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。配合財政部廣東監(jiān)管局開展重點民生資金專項整治行動，強化民生領(lǐng)域財政資金使用管理，確保各項民生政策落實到位。
（2）強化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督。按照財政部和省財政廳的統(tǒng)一部署，扎實開展預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督專項行動，依托“數(shù)字財政”線上監(jiān)控模塊，加強大數(shù)據(jù)分析，及時發(fā)現(xiàn)不合規(guī)支出，并對突出問題開展重點核查監(jiān)督，形成線上監(jiān)控與線下監(jiān)督相結(jié)合的常態(tài)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，切實提升監(jiān)督效能。
（3）加強縣級財政管理。積極貫徹落實全市“一盤棋”理念，加強縣級財政管理，加強對縣區(qū)財政管理績效的監(jiān)測和指導(dǎo)，及時發(fā)現(xiàn)和提示存在風(fēng)險，采取有效措施防范化解風(fēng)險，確?？h級財政平穩(wěn)運行。汕尾市連續(xù)2年（2021年、2022年）獲得全省財政管理工作考核東西兩翼沿海經(jīng)濟帶第1名。陸豐市在財政部2021年度縣級財政管理績效綜合評價排名全國第80名，2022年度排名全國第29名，連續(xù)兩年排名進(jìn)入全國前200名。
（二）市級政府性基金收支決算情況
2023年市級政府性基金收入決算數(shù)101,453萬元，加上上級補助收入8,827萬元，上年結(jié)余118,599萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入612,356萬元，收入總計841,235萬元。
2023年市級政府性基金支出決算數(shù)209,782萬元，加上補助下級支出8,382萬元，債務(wù)還本支出301,356萬元，上解上級支出7,062萬元，政府性基金專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出180,000萬元，調(diào)出資金76,606萬元，支出總計783,188萬元。
收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)58,047萬元，全部按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排，凈結(jié)余為0（主要項目詳見附表三）。
1、收入決算情況
2023年市級政府性基金總收入完成841,235萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的129.07%。主要情況如下：
?。?）2023年本級政府性基金收入完成101,453萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的107.36%。各主要項目完成情況如下：
——國有土地收益基金收入完成295萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的64.69%。
——農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入完成735萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的119.9%。
——國有土地使用權(quán)出讓收入完成79,798萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的110.82%，同比增長37.28%。主要是新增星合置業(yè)(汕尾)有限公司土地出讓價款14750萬元，2023年先上繳一半。
——彩票公益金收入完成3,449萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的111.98%。主要是彩票銷售額超出預(yù)期目標(biāo)。
——城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入完成11,735萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的103.43%。主要是2023年項目單位加快推進(jìn)工程進(jìn)度，及時足額繳入城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費。
——污水處理費收入完成5,441萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的77.73%。主要是由于粵海水務(wù)有限公司代征的市區(qū)污水處理費2023年8-12月合計1877.5萬元沒有在當(dāng)年度繳款（于2024年2月上繳），影響收入完成。
?。?）上級補助收入8,827萬元。屬于省對我市的轉(zhuǎn)移性基金補助收入。
（3）上年結(jié)余118,599萬元，主要是土地儲備項目資金結(jié)余。
（4）地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入612,356萬元，主要用于產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)林水利建設(shè)、教育、衛(wèi)生、交通等項目。
2、支出決算情況
2023年市級政府性基金各項支出合計完成783,188萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的120.48%。主要情況如下：
?。?）2023年本級政府性基金支出完成209,782萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的78.93%。各主要項目完成情況如下：
——社會保障和就業(yè)支出19萬元。
——城鄉(xiāng)社區(qū)支出61,479萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓相關(guān)支出58,584萬元（主要是安排征地拆遷補償和土地開發(fā)支出）、污水處理費安排的支出2,895萬元。
——其他支出133,671萬元，其中彩票公益金安排的支出1,459萬元，彩票發(fā)行銷售機構(gòu)業(yè)務(wù)費安排的支出1,212萬元，其他政府性基金及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出131,000萬元。
——債務(wù)付息支出14,247萬元，主要是地方政府專項債務(wù)付息支出。
——債務(wù)發(fā)行費用支出366萬元。
?。?）補助下級支出8,382萬元，主要是對城區(qū)、紅海灣開發(fā)區(qū)的轉(zhuǎn)移支付補助（土地分成預(yù)撥款）。
?。?）上解上級支出7,062萬元，主要是省對三個直管縣的中央水庫移民扶持基金。
?。?）地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出180,000萬元，主要安排支持基礎(chǔ)設(shè)施、鄉(xiāng)村振興、補齊民生短板等重點項目建設(shè)。
?。?）調(diào)出資金76,606萬元，主要是提高一般公共預(yù)算統(tǒng)籌力度，彌補一般公共預(yù)算支出缺口。
3、結(jié)轉(zhuǎn)資金使用情況
2022年結(jié)轉(zhuǎn)至2023年安排的支出118,599萬元，年末結(jié)余445萬元，主要是彩票公益金項目資金結(jié)余。
4、預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行情況
根據(jù)市八屆人大常委會第十八次、第二十次、第二十二次會議通過的市級預(yù)算調(diào)整方案，市財政調(diào)整了政府性基金預(yù)算收支。政府性基金預(yù)算總收入從907,381萬元調(diào)整到651,768萬元（主要是增加債務(wù)收入，調(diào)減國有土地使用權(quán)出讓收入）。政府性基金預(yù)算總支出相應(yīng)從907,381萬元調(diào)整到651,768萬元（主要是調(diào)減國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出和政府性基金調(diào)出資金、增加債券轉(zhuǎn)貸支出）。已按照市人大審議的預(yù)算調(diào)整方案予以執(zhí)行。
（三）市級國有資本經(jīng)營收支決算情況
1、收入決算情況
2023年市級國有資本經(jīng)營收入決算數(shù)3,700萬元，上級補助收入73萬元，加上上年結(jié)余201萬元，收入總計3,974萬元。
2、支出決算情況
2023年市級國有資本經(jīng)營支出決算數(shù)620萬元，補助下級支出17萬元，上解上級支出56萬元，調(diào)出資金2,881萬元，支出合計3,574萬元。
收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)400萬元，主要用于彌補友誼賓館經(jīng)營虧損補貼（主要項目詳見附表四）。
3、預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行情況
根據(jù)市八屆人大常委會第二十二次會議通過的市級預(yù)算調(diào)整方案，國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入從23,373萬元調(diào)整到3,974萬元（主要是由于市國資委屬下投控公司等企業(yè)經(jīng)營狀況不理想，以致國有資本經(jīng)營收入減收）。國有資本經(jīng)營預(yù)算總支出相應(yīng)從23,373萬元調(diào)整到3,974萬元（主要是收入減收相應(yīng)調(diào)減支出）。已按照市人大審議的預(yù)算調(diào)整方案予以執(zhí)行。
（四）市級社會保險基金收支決算情況
1、收入決算情況
2023年市級社會保險基金收入決算數(shù)511,856萬元，加上上級補助收入2,267萬元、下級上解收入977萬元，本年收入總計515,100萬元。
2、支出決算情況
2023年市級社會保險基金支出決算數(shù)473,889萬元，加上補助下級支出33萬元、上解上級支出584萬元，支出總計474,506萬元。
收支相抵，本年結(jié)余40,594萬元，加上上年結(jié)余522,784萬元，年末滾存結(jié)余563,378萬元（主要項目詳見附表五）。
二、2023年全市決算草案
在2023年市級財政決算草案正式編成的基礎(chǔ)上，全市財政總決算也已匯總編成。借此機會，我匯報2023年全市財政總決算的匯編情況：
(一)全市一般公共預(yù)算收支決算情況
根據(jù)匯編決算，2023年全市一般公共預(yù)算收入完成665,197萬元，為年度預(yù)算的100.48%，增長8.52%，增幅排名全省第六位。2023年全市一般公共預(yù)算支出完成2,664,381萬元，為年度預(yù)算的93.49%，下降10.21%（主要項目詳見附表六）。
2023年全市一般公共預(yù)算收入決算數(shù)665,197萬元，加上級補助收入2,266,920萬元，上年結(jié)余收入300,824萬元，調(diào)入資金425,308萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入189,007萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金21,718萬元，收入總計3,868,974萬元。
2023年全市一般公共預(yù)算支出決算數(shù)2,664,381萬元，加上解上級支出652,128萬元，債務(wù)還本支出74,910萬元，補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)資金106,169萬元，支出合計3,497,588萬元。
收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)371,386萬元，全部按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排，凈結(jié)余為0（主要項目詳見附表七）。
（二）全市政府性基金收支決算情況
2023年全市政府性基金收入決算數(shù)297,179萬元，加上上級補助收入20,281萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入1,404,056萬元，上年結(jié)余133,559萬元，收入總計1,855,075萬元。
2023年全市政府性基金支出決算數(shù)1,196,520萬元，加上解上級支出7,062萬元，債券還本支出434,056萬元，調(diào)出資金153,048萬元，支出合計1,790,686萬元。
收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)64,389萬元，全部按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排，凈結(jié)余為0（主要項目詳見附表八）。
（三）全市國有資本經(jīng)營收支決算情況
2023年全市國有資本經(jīng)營收入決算數(shù)30,140萬元，加上級補助收入129萬元，上年結(jié)余287萬元，收入合計30,556萬元。
2023年全市國有資本經(jīng)營支出決算數(shù)9,671萬元，加上解支出56萬元（主要是關(guān)于國有企業(yè)退休人員社會化管理中央財政補助資金），調(diào)出資金20,373萬元，支出合計30,100萬元。
收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)456萬元，全部按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排（主要項目詳見附表九）。
（四）全市社會保險基金收支決算情況
2023年全市社會保險基金收入決算數(shù)623,096萬元，加上上級補助收入2,300萬元、下級上解收入977萬元，本年收入總計626,373萬元。
2023年社會保險基金支出決算數(shù)585,243萬元，加上補助下級支出33萬元、上解上級支出1,561萬元，本年支出總計586,837萬元。
收支相抵，本年結(jié)余39,536萬元，加上上年結(jié)余588,251萬元，年末滾存結(jié)余627,787萬元（主要項目詳見附表十）。
過去的一年，我們凝心聚力，扎實工作，全市財政運行總體平穩(wěn)，決算情況總體較好。但當(dāng)前預(yù)算執(zhí)行和財政工作中還存在一些困難和短板：一是財政收入增長提質(zhì)壓力大。我市財政經(jīng)濟底子薄弱，市場主體發(fā)展活力不足，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不優(yōu)，缺乏骨干稅源；加之收入結(jié)構(gòu)不合理，非稅收入增長的持續(xù)性、穩(wěn)定性不強，財源建設(shè)任務(wù)艱巨。二是財政支出保障壓力持續(xù)增大。當(dāng)前全市“三保”需求、政府債務(wù)還本付息等剛性支出持續(xù)增長，可用于安排其他專項經(jīng)費和發(fā)展經(jīng)費十分有限，財政收支平衡壓力大。三是財政績效管理意識不強，部分領(lǐng)域財政資金使用效益不高，財政改革推進(jìn)力度仍需加大。四是政府債務(wù)規(guī)模大，償債壓力與日俱增，防范化解債務(wù)風(fēng)險任重道遠(yuǎn)。我們將高度重視這些問題，繼續(xù)緊緊圍繞市委市政府工作部署，認(rèn)真履職盡責(zé)，強化財政收支管理，不斷增強財政可持續(xù)性和經(jīng)濟社會發(fā)展后勁。
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