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市直各單位：
為深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院和省、市關(guān)于厲行節(jié)約，堅持“過緊日子”的決策部署，根據(jù)八屆市委財經(jīng)委員會第八次會議暨第一季度經(jīng)濟社會形勢分析會有關(guān)精神，我局決定對市直各單位開展黨政機關(guān)“過緊日子”財經(jīng)紀律突出問題專項檢查工作?，F(xiàn)將《市直黨政機關(guān)“過緊日子”財經(jīng)紀律突出問題專項檢查實施方案》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
聯(lián)系人及電話：黃曉青 李冕駒 王坤杰 0660-3320067
聯(lián)系郵箱：swczjdb@163.com
汕尾市財政局
2024年6月20日
市直黨政機關(guān)“過緊日子”財經(jīng)紀律突出問題專項檢查實施方案
為深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院和省、市關(guān)于厲行節(jié)約，堅持“過緊日子”的決策部署，根據(jù)八屆市委財經(jīng)委員會第八次會議暨第一季度經(jīng)濟社會形勢分析會有關(guān)精神，汕尾市財政局制定了《市直黨政機關(guān)“過緊日子”財經(jīng)紀律突出問題專項檢查實施方案》，方案如下：
一、工作目標
通過開展專項檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正各單位行政、事業(yè)經(jīng)費（以下簡稱行政經(jīng)費）使用中存在的違規(guī)問題，促進和規(guī)范財政財務(wù)收支管理，完善內(nèi)部控制體制建設(shè)，提高財政資金支出的透明度和使用績效，嚴控一般性支出，厲行節(jié)約“過緊日子”，確保財政資金安全規(guī)范高效使用。
二、檢查范圍及檢查重點
?。ㄒ唬z查范圍。
本次檢查對象為所有市直行政事業(yè)單位和團體組織。檢查的時間范圍為2022年1月至2024年5月。檢查內(nèi)容為“三公”經(jīng)費、會議費、培訓費、差旅費、論壇、節(jié)慶、展會、辦公費、政府采購、財務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行及其他財經(jīng)紀律執(zhí)行等情況。
（二）檢查重點
1.因公出國（境）費用方面。是否存在使用非財政撥款安排因公出國（境）費用行為；是否存在以各種名義變相公款出國旅游、超預(yù)算超范圍超標準列支因公出國（境）費用、擅自增加出訪國家或者地區(qū)、繞道旅行、延長國外停留時間等行為；是否存在由其他單位支付因公出國費用等行為。
2.公車使用管理方面。是否存在超編超標購置配備車輛、租用豪華車輛等問題；是否存在節(jié)假日違規(guī)使用公務(wù)用車、違規(guī)借用或占用下屬單位車輛、公車私用等問題；是否落實公務(wù)用車加油、維修、保險“三定點”政府采購；是否存在私車公養(yǎng)、超范圍超標準發(fā)放公務(wù)交通補貼等問題。
3.公務(wù)接待費方面。是否存在違反公務(wù)接待流程的行為，無公函、超標準超范圍（人員、費用、餐次等）隱形變異違規(guī)接待或提供高檔菜肴、煙酒、轉(zhuǎn)移隱匿公務(wù)接待費等行為；是否存在向下屬單位或其他單位、個人轉(zhuǎn)嫁接待費用。
4.論壇、節(jié)慶、展會活動方面。是否存在未按規(guī)定履行程序，擅自舉辦相關(guān)活動；是否存在超標準超范圍列支相關(guān)費用的情況；是否存在以舉辦活動為由向下級單位、企業(yè)和個人收費、攤派、拉贊助、轉(zhuǎn)嫁費用，或借舉辦活動發(fā)放禮金、禮品、貴重紀念品等問題。
5.會議費、培訓費、差旅費方面。是否存在超標準超范圍列支、無計劃安排會議或培訓等問題；是否存在虛增會議費支出套取財政資金，以會議、培訓、出差調(diào)研名義公款旅游，轉(zhuǎn)嫁和攤派會議費、培訓費、差旅費等問題。
6.辦公經(jīng)費及維修（護）費方面。是否存在鋪張浪費行為；是否嚴格按照使用范圍開支辦公費；是否存在審批流程不例規(guī)、手續(xù)不完整的情況；是否以購買耗材、辦公設(shè)備等名義轉(zhuǎn)移隱匿其他支出等情況。
7.政府采購管理方面。是否存在無預(yù)算超預(yù)算實施政府采購的行為；對列入政府采購目錄范圍和目錄外達到限額標準的項目，違反規(guī)定采取“化整為零”“暗箱操作”等逃避采購監(jiān)督的問題。
8.資產(chǎn)管理方面。資產(chǎn)配置環(huán)節(jié)，違反有關(guān)法律、法規(guī)和制度的規(guī)定配置資產(chǎn)，資產(chǎn)配置與履行職責不適應(yīng)，以及資產(chǎn)配置中存在的奢侈浪費等問題；資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)，使用制度不健全，資產(chǎn)管理責任制不落實，資產(chǎn)賬實不符等問題；資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)，處置范圍、流程、方式、審批程序、收入管理等方面的問題。
9.政府購買服務(wù)方面。是否存在將應(yīng)該由政府自身直接履職的事項采取購買服務(wù)方式實施的情況；是否存在政府購買服務(wù)履約管理不力的情況；是否存在借政府購買服務(wù)名義變相用工的情況；是否存在“無預(yù)算超預(yù)算”的購買服務(wù)的情況；是否存在借政府購買名義變相舉債融資的情況。
10.財務(wù)管理方面。單位是否存在未按規(guī)定設(shè)置會計賬簿、填制會計憑證、編制財務(wù)會計報告和其他會計資料不真實不完整的情況；會計核算是否符合《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定；往來款是否存在長期掛賬清理不力情況；是否嚴格執(zhí)行年度預(yù)算，是否按規(guī)定公開預(yù)決算信息；是否違規(guī)發(fā)放津補貼；是否完善財務(wù)內(nèi)控制度，現(xiàn)金管理是否不規(guī)范等問題。
11.其他方面。是否存在違反財經(jīng)紀律的其他行為。
三、檢查階段和時間要求
此次檢查分為自查自糾、系統(tǒng)核查、重點檢查、整改落實四個階段。市財政局將在各單位自查的基礎(chǔ)上開展重點檢查。
?。ㄒ唬┳圆樽约m（7月15日前完成）
各單位自查自糾工作應(yīng)包括：一是全面梳理本部門及下屬單位行政經(jīng)費管理制度和內(nèi)控機制；二是開展行政經(jīng)費使用情況自查，確保自查比例達到100%；三是對本部門及下屬單位行政經(jīng)費使用情況開展內(nèi)部核查。
（二）系統(tǒng)核查（6月-8月中旬）。市財政局將利用數(shù)財系統(tǒng)的信息數(shù)據(jù)開展系統(tǒng)核查，對核查中發(fā)現(xiàn)的重點疑點問題，必要時組織進行現(xiàn)場核查。
?。ㄈ┲攸c檢查（7月-10月中旬）。市財政局將根據(jù)各單位自查情況和系統(tǒng)核查情況，對部分市直單位及下屬單位開展重點檢查。具體進點時間另行通知。
?。ㄋ模┱穆鋵崳?0月-11月中旬）。各單位要針對專項檢查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，制訂整改措施并切實抓好落實，要深入分析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，深化改革，強化源頭控制，健全完善長效機制。
四、工作要求
（一）各單位務(wù)必高度重視此次專項檢查工作，應(yīng)指定1名財務(wù)主要負責人和1名具體經(jīng)辦人負責聯(lián)絡(luò)工作，相關(guān)人員信息填列《檢查工作聯(lián)絡(luò)表》（附件17）于6月27日前上報市財政局監(jiān)督檢查辦公室郵箱。
?。ǘ└髦鞴懿块T接本通知后，應(yīng)盡快組織本單位及下屬單位開展自查工作，統(tǒng)籌單位力量成立專項檢查工作小組，組織開展對下屬單位的內(nèi)部核查工作，確保自查和內(nèi)部核查不走過場。并根據(jù)有關(guān)通知要求，認真做好重點檢查的查前資料準備，確保相關(guān)材料的完整、真實。
?。ㄈ└鲉挝粚ψ圆楹蛢?nèi)部核查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)按照邊查邊改、立行立改的原則進行整改。對于自查和內(nèi)部核查發(fā)現(xiàn)并整改的問題，重點檢查中將不予以追究。對重點檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，各單位應(yīng)制定整改臺賬、落實整改責任，限期整改完畢；同時深挖問題根源、舉一反三，完善相關(guān)制度。
（四）相關(guān)資料報送要求。各單位報送的自查報告內(nèi)容包括但不限于以下四個部分：介紹本單位行政經(jīng)費管理及使用的總體情況、說明本次自查自糾和內(nèi)部核查工作的主要做法及取得的成效、對自查發(fā)現(xiàn)的問題進行深入分析提出整改意見和措施、對行政經(jīng)費管理提出意見和建議。主管部門收集本單位及下屬單位自查報告和自查情況報表連同對下屬單位的內(nèi)部核查報告加蓋單位公章后，于2024年7月15日前以書面報送市財政局監(jiān)督檢查辦公室郵箱，自查情況報表同時報送電子版。
粵公網(wǎng)安備 44150202000004號 
