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為深入貫徹《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會監(jiān)督工作的意見》，落實(shí)2024年財(cái)會監(jiān)督專項(xiàng)行動部署要求，根據(jù)《廣東省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈廣東省2024年度會計(jì)和評估監(jiān)督檢查工作方案〉的通知》（粵財(cái)監(jiān)〔2024〕16號）和《汕尾市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)〈市直黨政機(jī)關(guān)“過緊日子”財(cái)經(jīng)紀(jì)律突出問題專項(xiàng)檢查實(shí)施方案〉的通知》（汕財(cái)監(jiān)〔2024〕8號）文件精神，結(jié)合我市實(shí)際，我局決定開展2024年財(cái)會監(jiān)督檢查工作，現(xiàn)將查前內(nèi)容公示如下：
一、檢查名單
?。ㄒ唬┦兄秉h政機(jī)關(guān)“過緊日子”財(cái)經(jīng)紀(jì)律突出問題重點(diǎn)檢查名單（4戶）。
汕尾市市場監(jiān)督管理局、汕尾市代建項(xiàng)目事務(wù)中心、汕尾市生態(tài)環(huán)境局海豐分局、汕尾市公用事業(yè)事務(wù)中心。
（二）會計(jì)師事務(wù)所檢查名單（1戶）。
受省財(cái)政廳委托，聯(lián)合市注冊會計(jì)師協(xié)會對汕尾市聯(lián)誼信會計(jì)師事務(wù)所有限公司開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查。
二、檢查時(shí)間和年限
（一）檢查時(shí)間：2024年8月至12月；
?。ǘ┦兄秉h政機(jī)關(guān)“過緊日子”財(cái)經(jīng)紀(jì)律突出問題重點(diǎn)檢查年限：2022年1月至2024年5月，必要時(shí)延伸檢查相關(guān)單位和有關(guān)年度。
?。ㄈ?jì)師事務(wù)所檢查年限為：2023年會計(jì)年度及2024年1至6月，必要時(shí)延伸檢查相關(guān)單位和有關(guān)年度。
三、檢查依據(jù)及內(nèi)容
?。ㄒ唬z查依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計(jì)法》、《中華人民共和國注冊會計(jì)師法》、《會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》、《財(cái)政檢查工作辦法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
?。ǘ┦兄秉h政機(jī)關(guān)“過緊日子”財(cái)經(jīng)紀(jì)律突出問題重點(diǎn)檢查內(nèi)容：
1.因公出國（境）費(fèi)用方面。是否存在使用非財(cái)政撥款安排因公出國（境）費(fèi)用行為；是否存在以各種名義變相公款出國旅游、超預(yù)算超范圍超標(biāo)準(zhǔn)列支因公出國（境）費(fèi)用、擅自增加出訪國家或者地區(qū)、繞道旅行、延長國外停留時(shí)間等行為；是否存在由其他單位支付因公出國費(fèi)用等行為。
2.公車使用管理方面。是否存在超編超標(biāo)購置配備車輛、租用豪華車輛等問題；是否存在節(jié)假日違規(guī)使用公務(wù)用車、違規(guī)借用或占用下屬單位車輛、公車私用等問題；是否落實(shí)公務(wù)用車加油、維修、保險(xiǎn)“三定點(diǎn)”政府采購；是否存在私車公養(yǎng)、超范圍超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放公務(wù)交通補(bǔ)貼等問題。
3.公務(wù)接待費(fèi)方面。是否存在違反公務(wù)接待流程的行為，無公函、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍（人員、費(fèi)用、餐次等）隱形變異違規(guī)接待或提供高檔菜肴、煙酒、轉(zhuǎn)移隱匿公務(wù)接待費(fèi)等行為；是否存在向下屬單位或其他單位、個(gè)人轉(zhuǎn)嫁接待費(fèi)用。
4.論壇、節(jié)慶、展會活動方面。是否存在未按規(guī)定履行程序，擅自舉辦相關(guān)活動；是否存在超標(biāo)準(zhǔn)超范圍列支相關(guān)費(fèi)用的情況；是否存在以舉辦活動為由向下級單位、企業(yè)和個(gè)人收費(fèi)、攤派、拉贊助、轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用，或借舉辦活動發(fā)放禮金、禮品、貴重紀(jì)念品等問題。
5.會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)方面。是否存在超標(biāo)準(zhǔn)超范圍列支、無計(jì)劃安排會議或培訓(xùn)等問題；是否存在虛增會議費(fèi)支出套取財(cái)政資金，以會議、培訓(xùn)、出差調(diào)研名義公款旅游，轉(zhuǎn)嫁和攤派會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)等問題。
6.辦公經(jīng)費(fèi)及維修（護(hù)）費(fèi)方面。是否存在鋪張浪費(fèi)行為；是否嚴(yán)格按照使用范圍開支辦公費(fèi)；是否存在審批流程不例規(guī)、手續(xù)不完整的情況；是否以購買耗材、辦公設(shè)備等名義轉(zhuǎn)移隱匿其他支出等情況。
7.政府采購管理方面。是否存在無預(yù)算超預(yù)算實(shí)施政府采購的行為；對列入政府采購目錄范圍和目錄外達(dá)到限額標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，違反規(guī)定采取“化整為零”“暗箱操作”等逃避采購監(jiān)督的問題。
8.資產(chǎn)管理方面。資產(chǎn)配置環(huán)節(jié)，違反有關(guān)法律、法規(guī)和制度的規(guī)定配置資產(chǎn)，資產(chǎn)配置與履行職責(zé)不適應(yīng)，以及資產(chǎn)配置中存在的奢侈浪費(fèi)等問題；資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)，使用制度不健全，資產(chǎn)管理責(zé)任制不落實(shí)，資產(chǎn)賬實(shí)不符等問題；資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)，處置范圍、流程、方式、審批程序、收入管理等方面的問題。
9.政府購買服務(wù)方面。是否存在將應(yīng)該由政府自身直接履職的事項(xiàng)采取購買服務(wù)方式實(shí)施的情況；是否存在政府購買服務(wù)履約管理不力的情況；是否存在借政府購買服務(wù)名義變相用工的情況；是否存在“無預(yù)算超預(yù)算”的購買服務(wù)的情況；是否存在借政府購買名義變相舉債融資的情況。
10.財(cái)務(wù)管理方面。單位是否存在未按規(guī)定設(shè)置會計(jì)賬簿、填制會計(jì)憑證、編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和其他會計(jì)資料不真實(shí)不完整的情況；會計(jì)核算是否符合《中華人民共和國會計(jì)法》和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定；往來款是否存在長期掛賬清理不力情況；是否嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)算，是否按規(guī)定公開預(yù)決算信息；是否違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼；是否完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，現(xiàn)金管理是否不規(guī)范等問題。
11.其他方面。是否存在違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的其他行為。
?。ㄈ?jì)師事務(wù)所檢查內(nèi)容：重點(diǎn)檢查審計(jì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，嚴(yán)厲打擊偽造審計(jì)證據(jù)、抄表式審計(jì)、出具虛假報(bào)告、超出勝任能力隨意簽署報(bào)告、或有收費(fèi)等突出問題，關(guān)注司法委托類審計(jì)報(bào)告。同時(shí)要關(guān)注會計(jì)師事務(wù)所的會計(jì)核算情況。
四、工作紀(jì)律
（一）四項(xiàng)紀(jì)律
1.強(qiáng)化政治紀(jì)律，堅(jiān)定信念勇于擔(dān)當(dāng)。
2.強(qiáng)化廉政紀(jì)律，廉潔自律守住底線。
3.強(qiáng)化工作紀(jì)律，依法用權(quán)作風(fēng)過硬。
4.強(qiáng)化保密紀(jì)律，筑牢防線嚴(yán)守秘密。
（二）八個(gè)不準(zhǔn)
1.不準(zhǔn)接受被檢查單位的超標(biāo)住宿安排。
2.不準(zhǔn)違規(guī)使用被檢查單位的交通工具。
3.不準(zhǔn)接受被檢查單位安排的宴請、旅游、健身和娛樂活動。
4.不準(zhǔn)收受被檢查單位的禮品、禮金、消費(fèi)卡、移動支付紅包、虛擬貨幣等。
5.不準(zhǔn)在被檢查單位報(bào)銷費(fèi)用。
6.不準(zhǔn)利用檢查工作便利謀取個(gè)人利益。
7.不準(zhǔn)接受他人請托，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報(bào)。
8.未經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)，不準(zhǔn)對外公開發(fā)布或透露檢查信息。
請社會各界人士對上述公示單位和我局的檢查工作進(jìn)行監(jiān)督。
五、聯(lián)系方式
聯(lián)系單位：汕尾市財(cái)政局監(jiān)督檢查辦公室
聯(lián)系電話：0660-3320067
電子郵箱：swczjdb@163.com
汕尾市財(cái)政局
2024年8月13日
粵公網(wǎng)安備 44150202000004號 
