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2016-08-10 12:08
關(guān)于印發(fā)《廣東省國(guó)資委關(guān)于實(shí)施法律意見(jiàn)書制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》的通知
廣東省國(guó)資委關(guān)于實(shí)施法律意見(jiàn)書制度的指導(dǎo)意見(jiàn)
第一章 總 則
（一）為建立健全企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)重大事項(xiàng)的法律審核論證，促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)管理，維護(hù)出資人和企業(yè)的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》（中華人民共和國(guó)主席令第5號(hào)）、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第378號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，制定本意見(jiàn)。
（二）本意見(jiàn)適用于廣東省人民政府（下稱“省政府”）授權(quán)廣東省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（下稱“省國(guó)資委”）直接履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有控股企業(yè)（下稱“省屬企業(yè)”）。
（三）本意見(jiàn)所稱“法律意見(jiàn)書”，是指省屬企業(yè)總法律顧問(wèn)、企業(yè)法務(wù)機(jī)構(gòu)或外聘中介機(jī)構(gòu)在從事參與企業(yè)重大事項(xiàng)過(guò)程中，就有關(guān)問(wèn)題以書面形式向企業(yè)或企業(yè)的上級(jí)單位提供法律依據(jù)、做出法律解釋、進(jìn)行法律審查、分析法律風(fēng)險(xiǎn)、提出法律建議或解決方案的法律文書。
（四）企業(yè)總法律顧問(wèn)或分管法律事務(wù)的企業(yè)負(fù)責(zé)人、企業(yè)法律顧問(wèn)應(yīng)恪盡職守，認(rèn)真履行職責(zé)，做好法律審核論證。企業(yè)總法律顧問(wèn)出席/列席董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)及各類經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議時(shí)，應(yīng)對(duì)重大事項(xiàng)獨(dú)立發(fā)表法律意見(jiàn)或建議，并在會(huì)議記錄中載明。
（五）省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、規(guī)范的企業(yè)法律事務(wù)管理和工作流程，明確企業(yè)總法律顧問(wèn)、企業(yè)法務(wù)機(jī)構(gòu)和外聘中介機(jī)構(gòu)處理企業(yè)法律事務(wù)的權(quán)限、程序及工作內(nèi)容，確保企業(yè)法務(wù)機(jī)構(gòu)和企業(yè)法律顧問(wèn)依法履行職責(zé)。
第二章 法律意見(jiàn)書
（六）省屬企業(yè)總法律顧問(wèn)或分管法律事務(wù)的企業(yè)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織對(duì)公司重大事項(xiàng)進(jìn)行法律審核論證，并簽署出具法律意見(jiàn)書。法律意見(jiàn)書由外聘中介機(jī)構(gòu)出具的，需由總法律顧問(wèn)或分管法律事務(wù)的企業(yè)負(fù)責(zé)人審核簽署，總法律顧問(wèn)或分管法律事務(wù)的企業(yè)負(fù)責(zé)人可以對(duì)外聘機(jī)構(gòu)出具的法律意見(jiàn)書提出不同意見(jiàn)。
（七）省屬企業(yè)總法律顧問(wèn)和企業(yè)法務(wù)人員全程參與企業(yè)重大事項(xiàng)，未經(jīng)法律審核論證的重大事項(xiàng)，不得提交決策，不得上報(bào)省政府及省國(guó)資委或其他政府部門?？偡深檰?wèn)及企業(yè)法務(wù)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)與業(yè)務(wù)部門的意見(jiàn)不一致時(shí)，公司決策層應(yīng)充分考慮總法律顧問(wèn)及企業(yè)法務(wù)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)。
（八）企業(yè)向省國(guó)資委報(bào)送改制方案、產(chǎn)權(quán)處置或重大資產(chǎn)處置方案、重大投融資項(xiàng)目、規(guī)定的核銷資產(chǎn)損失項(xiàng)目、制訂或修改公司章程、需要協(xié)調(diào)的重大法律糾紛案件以及企業(yè)分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減注冊(cè)資本方案等，應(yīng)當(dāng)事前進(jìn)行法律論證，按不同要求出具法律意見(jiàn)書（見(jiàn)附件）。法律意見(jiàn)書作為文件附件報(bào)省國(guó)資委，未報(bào)送法律意見(jiàn)書或報(bào)送的法律意見(jiàn)書不符合要求的，省國(guó)資委不予受理。
（九）企業(yè)報(bào)送省國(guó)資委的法律意見(jiàn)書，可由企業(yè)法務(wù)機(jī)構(gòu)或外聘中介機(jī)構(gòu)出具，但涉及轉(zhuǎn)讓國(guó)有資本的企業(yè)改制方案、產(chǎn)權(quán)處置或重大資產(chǎn)處置方案、核銷資產(chǎn)損失項(xiàng)目、重大投融資項(xiàng)目、制訂公司章程的，應(yīng)當(dāng)由外聘中介機(jī)構(gòu)出具。
第三章 法律意見(jiàn)書制作要求
（十）法律意見(jiàn)書要求一事一議，格式規(guī)范，依據(jù)充分，分析透徹，邏輯嚴(yán)密，表述準(zhǔn)確，結(jié)論明確。一般包括：
1. 標(biāo)題；
2. 主送對(duì)象；
3. 正文；
4. 附件；
5. 落款（含簽字欄）。
（十一）法律意見(jiàn)書正文一般包括：
1. 問(wèn)題緣由，包括論證事項(xiàng)來(lái)源及所掌握信息、資料的聲明；
2. 基本事實(shí)，包括盡職調(diào)查的情況及相關(guān)證據(jù)資料；
3. 法律依據(jù)，包括適用的法律法規(guī)、規(guī)章及有關(guān)文件；
4. 法律論證，包括對(duì)重點(diǎn)問(wèn)題法律分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及相關(guān)論證；
5. 結(jié)論性意見(jiàn)或建議，包括審查結(jié)果、對(duì)現(xiàn)有狀況及可能狀況的判斷、存在的風(fēng)險(xiǎn)、同意或否決意見(jiàn)、處理建議、注意事項(xiàng)等；
6. 相關(guān)事項(xiàng)的附帶說(shuō)明。
（十二）法律意見(jiàn)書的附件一般應(yīng)包括相關(guān)證據(jù)資料、法律文書或規(guī)范性文件等為法律審核論證提供相應(yīng)事實(shí)和法律依據(jù)的必要的書面材料。法律意見(jiàn)書與重大事項(xiàng)同步報(bào)審時(shí)，若報(bào)審材料附件中已包括前述書面材料的，法律意見(jiàn)書可以只列明所審查材料的清單以及報(bào)審附件中未提供的書面材料。
第四章 監(jiān)督管理
（十三）省國(guó)資委對(duì)省屬企業(yè)執(zhí)行本意見(jiàn)的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
（十四）省屬企業(yè)應(yīng)按照本意見(jiàn)的要求建立和執(zhí)行法律意見(jiàn)書制度，因不建立或不規(guī)范執(zhí)行法律意見(jiàn)書制度，導(dǎo)致產(chǎn)生重大法律風(fēng)險(xiǎn)、造成國(guó)有資產(chǎn)流失或引發(fā)重大社會(huì)影響的，由省國(guó)資委依據(jù)情節(jié)，依法追究企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員的責(zé)任。
（十五）法律意見(jiàn)書存在明顯瑕疵、遺漏對(duì)已披露重要事實(shí)論證、適用法律錯(cuò)誤等，導(dǎo)致決策出現(xiàn)錯(cuò)誤、引發(fā)重大法律風(fēng)險(xiǎn)、造成重大社會(huì)影響或國(guó)有資產(chǎn)損失的，由企業(yè)依法追究企業(yè)法務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或經(jīng)辦企業(yè)法律顧問(wèn)的責(zé)任，并由省國(guó)資委根據(jù)情節(jié)依法追究企業(yè)總法律顧問(wèn)或分管法律事務(wù)的企業(yè)負(fù)責(zé)人責(zé)任。
（十六）外聘中介機(jī)構(gòu)提供的法律意見(jiàn)書出現(xiàn)前項(xiàng)情形的，按照企業(yè)與外聘中介機(jī)構(gòu)簽訂的合同約定執(zhí)行，并由企業(yè)向有關(guān)部門反映。
第五章 附 則
（十七）省屬企業(yè)可以參照本意見(jiàn)，依法制定所屬企業(yè)實(shí)施法律意見(jiàn)書工作制度的相關(guān)規(guī)章制度，并監(jiān)督其執(zhí)行。
（十八）本意見(jiàn)由省國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。
（十九）本意見(jiàn)自發(fā)布之日起施行。
附件：法律意見(jiàn)書應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)論證的事項(xiàng)
