為加快我市多層次資本市場(chǎng)體系建設(shè)，積極搶抓國(guó)家全面推行注冊(cè)制的政策機(jī)遇，鼓勵(lì)和引導(dǎo)我市企業(yè)赴境內(nèi)外上市融資，進(jìn)一步優(yōu)化金融資源配置，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，在《汕 尾市鼓勵(lì)企業(yè)上市暫行辦法》實(shí)施期即將到期之際，結(jié)合國(guó)家最新政策導(dǎo)向和我市實(shí)際，我局修訂形成《汕尾市鼓勵(lì)企業(yè)上市辦法》（下稱《辦法》），現(xiàn)將政策解讀如下：
一、 起草背景
習(xí)近平總書記十分重視資本市場(chǎng)建設(shè)，在 2018 年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議上就指出：“資本市場(chǎng)在金融運(yùn)行中具有牽一發(fā)而動(dòng)全身的作用”。2019 年 1 月 30 日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板試點(diǎn)注冊(cè)制的實(shí)施意見》， 6 月 13 日，科創(chuàng)板正式開板。2019 年 12 月 28 日，十三屆全國(guó)人大常委會(huì)第十五次會(huì)議審議通過《中華人民共和國(guó)證券法（修訂草案）》，明確全面推行注冊(cè)制，修訂后的證券法于 2020 年 3 月 1 日起正式施行。當(dāng)前，我國(guó)正在推進(jìn)科創(chuàng)板、全面注冊(cè)制等資本市場(chǎng)制度創(chuàng)新，資本市場(chǎng)的韌性在增強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力在提高，市場(chǎng)生態(tài)更加有效，正處于繁榮發(fā)展的難得機(jī)遇期和健全體系的關(guān)鍵發(fā)展期，此時(shí)出臺(tái)鼓勵(lì)企業(yè)上市融資的政策恰逢其時(shí)、恰逢其勢(shì)。
二、 主要內(nèi)容
《辦法》共七章內(nèi)容，包含三十二條辦法及相關(guān)附件。第一章為總則，指出《辦法》的出臺(tái)目的、適用對(duì)象、指導(dǎo)思想及領(lǐng)導(dǎo)小組工作職責(zé)等。第二章為上市后備企業(yè)的管理與認(rèn)定，明確上市后備企業(yè)的組織管理、認(rèn)定條件、認(rèn)定流程、退出機(jī)制等內(nèi)容，對(duì)于最近兩年連續(xù)盈利、最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于人民幣 1000 萬元的，或最近一年度盈利、最近一年凈利潤(rùn)不少于 500 萬元、最近一年?duì)I業(yè)收入不少于5000 萬元的，或最近一期期末凈資產(chǎn)不少于 2000 萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損的，或已獲得投資機(jī)構(gòu)實(shí)繳投資 1000 萬元或以上的企業(yè)，可按照企業(yè)自主申報(bào)或各地區(qū)、各行業(yè)主管部門推薦的方式，按照程序申報(bào)認(rèn)定為上市后備企業(yè)。第三章為上市后備企業(yè)資本運(yùn)作獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)上市后備企業(yè)獲得投 資機(jī)構(gòu)投資、并購(gòu)重組、股份制改造等運(yùn)作給予 25 萬元至300 萬元不等的資金獎(jiǎng)勵(lì)。第四章為企業(yè)上市掛牌獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)企業(yè)在境內(nèi)直接上市、境內(nèi)間接上市、境外上市、外地企業(yè)遷至我市的給予最高不超過 600 萬元的資金獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)企業(yè)在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌融資的，給予一次性 50 萬元的掛牌獎(jiǎng)勵(lì)和首次融資金額 1的融資獎(jiǎng)勵(lì)，每家企業(yè)融資獎(jiǎng)勵(lì)最高不超過 100 萬元；對(duì)企業(yè)在區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)掛牌且符合相關(guān)條件的，給予一次性獎(jiǎng)勵(lì) 10 萬元；對(duì)上市企業(yè)、全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌企業(yè)通過增發(fā)、配股等方式再融資的，按實(shí)際募集資金的 1‰給予獎(jiǎng)勵(lì)，每年最高分別獎(jiǎng)勵(lì) 100 萬元、20 萬元。第五章為上市掛牌、資本運(yùn)作獎(jiǎng)勵(lì)流程及相關(guān)要求，明確獎(jiǎng)勵(lì)的申報(bào)流程、管理原則及其他相關(guān)要求；第六章為上市后備企業(yè)和上市企業(yè)政府服務(wù)，對(duì)上市后備企業(yè)和上市企業(yè)享受的本市有關(guān)優(yōu)先、優(yōu)惠待遇給予明確，對(duì)企業(yè)在改制重組、 上市準(zhǔn)備過程中涉及的稅收在企業(yè)上市后給予最高不超過300 萬元的返還，對(duì)企業(yè)在完成公開發(fā)行之前支付的有關(guān)中介費(fèi)用，給予最高不超過 300 萬元的補(bǔ)助；對(duì)外地上市企業(yè)遷至我市的，按照“一事一議”方式確定獎(jiǎng)補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)。第七章為附則，對(duì)文件的實(shí)施主體、實(shí)施期限、適用范圍等進(jìn)行規(guī)定。
三、需說明的情況
?。ㄒ唬┍巨k法與《汕尾市鼓勵(lì)企業(yè)上市暫行辦法》（下 稱“舊辦法”）比較的主要變化：
1.明確上市后備企業(yè)的組織管理、認(rèn)定條件、認(rèn)定流程、 退出機(jī)制等；
2.細(xì)化獎(jiǎng)勵(lì)事項(xiàng)，提高獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化獎(jiǎng)勵(lì)結(jié)構(gòu)；
3.明確企業(yè)上市后稅收返還、中介費(fèi)補(bǔ)助等具體標(biāo)準(zhǔn)；
4.豐富上市后備企業(yè)和上市企業(yè)政府服務(wù)內(nèi)容。
事項(xiàng) | 舊辦法 | 新辦法 |
上市后備企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) | 無明確標(biāo)準(zhǔn)。 “第二條 加強(qiáng)規(guī)劃，加快培育上市公司后備資源……各縣（市、區(qū)）、市直有關(guān)職能部門要圍繞支柱產(chǎn)業(yè)以及重點(diǎn)工業(yè)企業(yè)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)等優(yōu)勢(shì)骨干企業(yè)，進(jìn)行全面梳理、精心篩選，將有上市意愿、利潤(rùn)水平較高、成長(zhǎng)型較好的企業(yè)納入上市后備企業(yè)資源庫(kù)……” | 有明確標(biāo)準(zhǔn)。 “第六條 上市后備企業(yè)認(rèn)定的條件 （一）根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律登記設(shè)立，在汕尾市 市場(chǎng)監(jiān)管部門注冊(cè)并在稅務(wù)部門辦理稅務(wù)登 記，并滿足如下財(cái)務(wù)指標(biāo)要求其中一項(xiàng)或以上 的： 1.最近兩年連續(xù)盈利、最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不 少于人民幣 1000 萬元； 2.最近一年度盈利、最近一年凈利潤(rùn)不少于 500 萬元、最近一年?duì)I業(yè)收入不少于 5000 萬元； 3.最近一期期末凈資產(chǎn)不少于 2000 萬元，且不 存在未彌補(bǔ)虧損； 4.已獲得投資機(jī)構(gòu)實(shí)繳投資 1000 萬元或以上 的企業(yè)。 （二）符合本地區(qū)、本行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向、主營(yíng)業(yè)務(wù)突出的行業(yè)龍頭企業(yè)、優(yōu)質(zhì)骨干企業(yè)， 領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室初步同意其為上市后備企業(yè)， 并出具初審意見的； （三）領(lǐng)導(dǎo)小組要求的其他條件?！?/p> |
上市后備企業(yè)資本運(yùn)作獎(jiǎng)勵(lì) | 無。 | 有。 “第九條 融資獎(jiǎng)勵(lì)。在政策期間內(nèi)，上市后備 企業(yè)或上市企業(yè)成功獲得投資機(jī)構(gòu)以增資形式 實(shí)繳投資 1000 萬元或以上的企業(yè)，按每次融資 金額給予 1%的獎(jiǎng)勵(lì)，每家企業(yè)當(dāng)年最高獎(jiǎng)勵(lì) 80 萬元。 第十條 并購(gòu)獎(jiǎng)勵(lì)。鼓勵(lì)本市上市后備企業(yè)和上市企業(yè)通過市場(chǎng)化方式開展并購(gòu)重組做大做 強(qiáng)，對(duì)并購(gòu)重組交易金額達(dá)到 2000 萬元以上 的，按照并購(gòu)交易金額的 5‰給予最高不超過 100 萬元的獎(jiǎng)勵(lì)。單家企業(yè)發(fā)生多次并購(gòu)重組 的，累計(jì)獎(jiǎng)勵(lì)金額最高不超過 300 萬元。 第十一條 股改獎(jiǎng)勵(lì)。上市后備企業(yè)完成股份制 改造的，給予一次性獎(jiǎng)勵(lì) 25 萬元?！?/p> |
企業(yè)上市掛牌獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn) | 最高給予獎(jiǎng)勵(lì) 500 萬元，一 次性進(jìn)行。 “第五條 獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn) 1. 市政府對(duì)企業(yè)上市進(jìn)行獎(jiǎng) 勵(lì)。企業(yè)在上海證券交易所、 深圳證券交易所首次上市并公開發(fā)行股票的，給予獎(jiǎng)勵(lì) 500 萬元； 2. 我市企業(yè)在異地收購(gòu)上市 公司并將上市公司注冊(cè)地遷 回我市的，給予獎(jiǎng)勵(lì) 500 萬 元； 3. 異地上市企業(yè)將注冊(cè)地遷 回我市的，給予獎(jiǎng)勵(lì) 500 萬 元； 4. 企業(yè)在境外上市，給予獎(jiǎng) 勵(lì)資金 300 萬元； 5. 市政府對(duì)企業(yè)在“新三板” 掛牌進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。企業(yè)在“新三板”成功掛牌的，給予獎(jiǎng)勵(lì)100萬元；成功轉(zhuǎn)板到滬、深交易所上市的，再給予獎(jiǎng)勵(lì)400 萬元；成功轉(zhuǎn)板到境外上市的，再給予獎(jiǎng)勵(lì)200萬元； 6.市政府對(duì)在“四板”掛牌 的企業(yè)中具有下列情形之一 的，給予獎(jiǎng)勵(lì) 10 萬元：①成功融資的；②已完成股改的；③屬高新技術(shù)企業(yè)的。 | 最高給予600萬元獎(jiǎng)勵(lì)，分階段進(jìn)行。 “第十二條 境內(nèi)直接上市獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)在境內(nèi)主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板首發(fā)上市的企業(yè)分階段給予總額不超過600萬元補(bǔ)貼。辦理證券主管部門輔導(dǎo)備案工作的，給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)100萬元；向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出首次公開發(fā)行股票并上市的申請(qǐng)經(jīng)正式受理的，給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)100萬元；首次公開發(fā)行并成功上市的，給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)400萬元。企業(yè)符合分階段補(bǔ)貼條件的，可分別申請(qǐng)相應(yīng)階段的補(bǔ)貼；同時(shí)符合多個(gè)階段補(bǔ)貼條件的，可同時(shí)申請(qǐng)多個(gè)階段的補(bǔ)貼，每家企業(yè)每階段補(bǔ)貼只能享受一次。 第十三條 境內(nèi)間接上市獎(jiǎng)勵(lì)。市內(nèi)企業(yè)通過市外買殼、借殼上市等方式實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)A股上市，并將上市公司注冊(cè)地、納稅登記遷入我市，納入我市統(tǒng)計(jì)口徑，實(shí)現(xiàn)境內(nèi)間接上市的，須待企業(yè)成功上市并遷冊(cè)后一次性申請(qǐng)上市補(bǔ)貼600萬。 第十四條 境外上市獎(jiǎng)勵(lì)。企業(yè)在境外完成上市的，給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)600萬元。 第十五條 外地境內(nèi)上市企業(yè)將注冊(cè)地遷至我市，或外地境外上市企業(yè)將注冊(cè)地遷至我市的，給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)600萬元。 第十六條 全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌融資獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)成功 掛牌全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的企業(yè)，給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)50 萬元；通過直接融資方式實(shí)現(xiàn)融資，按首次融資金額給予 1%的獎(jiǎng)勵(lì)，每家企業(yè)最高獎(jiǎng)勵(lì)100萬元（若首次融資同時(shí)滿足本辦法第九條規(guī)定， 則由企業(yè)自行選擇其中一項(xiàng)進(jìn)行申報(bào)，不可重 復(fù)享受）。 第十七條 區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)掛牌融資獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)成功在區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)掛牌且成功獲得 融資或?qū)俑咝录夹g(shù)企業(yè)的，給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)10萬元。 第十八條 再融資獎(jiǎng)勵(lì)。上市企業(yè)、全國(guó)股轉(zhuǎn)系 統(tǒng)掛牌企業(yè)通過增發(fā)、配股等方式再融資的，按實(shí)際募集資金的 1‰給予獎(jiǎng)勵(lì)，每年最高分別獎(jiǎng)勵(lì) 100萬元、20萬元?！?/p> |
企業(yè)上市后稅收返還 | 無。 | 有。 “第二十六條 對(duì)企業(yè)在改制重組、上市準(zhǔn)備過程中涉及的企業(yè)所得稅、契稅、土地增值稅等有關(guān)稅收和辦理的資產(chǎn)過戶、資產(chǎn)評(píng)估增值、變更名稱等手續(xù)需繳納的稅收，在企業(yè)上市后市縣級(jí)收入部分由同級(jí)財(cái)政給予全額返還，但最高不超過300萬元，但其他優(yōu)惠政策中出現(xiàn)與本規(guī)定屬于同類型的，按就高原則執(zhí)行，不得重復(fù)享受。” |
| 無。 | 有。 “對(duì)企業(yè)在完成公開發(fā)行之前支付的會(huì)計(jì)審計(jì)費(fèi)、資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、法律服務(wù)費(fèi)、券商保薦費(fèi)等中介費(fèi)用，按不超過實(shí)際發(fā)生費(fèi)用的50%給予補(bǔ)助，最高不超過300萬元?！?/p> |
實(shí)施期限 | 三年。 | 五年。 |
?。ǘ┍巨k法獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)與省內(nèi)其他地市比較：
1.上市獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)較其他地市稍低；
2.與其他地市相比，增加了上市后稅收返還和中介費(fèi)用 補(bǔ)助等內(nèi)容，獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)助更全面。
獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目 | 汕尾市 | 東莞市 | 汕頭市 | 潮州市 |
境內(nèi)外上市獎(jiǎng)勵(lì) | 最高600萬元 | 最高700萬元 | 最高1000萬元 | 最高900萬元 |
全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌融資 | 掛牌50萬元，融資最高100萬元 | 掛牌20-50萬元，融資最高100萬元 | 掛牌50萬元，融資最高50萬元 | 掛牌最高100萬元 |
區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)掛牌融資 | 10萬元 | 無 | 無 | 最高3萬元 |
外地企業(yè)遷址本市或市內(nèi)企業(yè)借殼、買殼上市 | 獎(jiǎng)勵(lì)600萬元，并 并按照“一事一議”方式，給予其他獎(jiǎng)勵(lì)和補(bǔ)貼。 | 獎(jiǎng)勵(lì) 1000 萬元， 并按照“一事一議”方式，給予特別扶持。 | 獎(jiǎng)勵(lì)300萬元 | 獎(jiǎng)勵(lì)300萬元 |
上市后售后返還 | 最高300萬元 | 無 | 無 | 無 |
上市后中介費(fèi)用補(bǔ)助 | 最高300萬元 | 最高300萬元 | 無 | 無 |
五、政策依據(jù)
1.中共廣東省委辦公廳 廣東省人民政府辦公廳印發(fā)《關(guān)于促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的若干政策措施》的通知（粵辦發(fā)〔2020〕27 號(hào)）
2.關(guān)于印發(fā)《廣東省支持中小企業(yè)融資的若干政策措 施》的通知（粵金監(jiān)〔2019〕58 號(hào)）
汕尾市金融工作局
2021年3月13日
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