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2021-09-07 18:06
2021年8月31日在汕尾市第七屆
人民代表大會常務(wù)委員會第五十一次會議上
汕尾市審計局局長 李林順
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
我受汕尾市人民政府委托，向市人大常委會報告2020年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
2020年7月以來，汕尾市審計局堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護(hù)”，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對廣東工作、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，圍繞貫徹落實省委省政府的決策部署，認(rèn)真落實上級審計機(jī)關(guān)的工作要求，緊扣市委市政府工作大局，全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，依法審計了2020年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。
審計結(jié)果表明，在市委市政府堅強領(lǐng)導(dǎo)下，各地區(qū)各部門立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅持高質(zhì)量發(fā)展，聚焦全面接軌深圳、全力融入“雙區(qū)”，深入推進(jìn)“1+1+9”工作部署，扎實做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)，疫情防控取得重大戰(zhàn)略成果，經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運行，社會安定和諧，2020年市級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體良好。
——財政運行總體平穩(wěn)，積極的政策措施初顯成效。2020年市本級一般公共預(yù)算收入完成16.19億元，比2019年增收1.33億元，增長8.95%，其中市本級稅收收入8.42億元，較上年增長3.06%；爭取上級各類轉(zhuǎn)移支付資金72.01億元，較上年增加15.93億元，增長28.41%；爭取地方政府性債券資金12.44億元；盤活財政存量資金5.31億元，有力保障我市重點項目建設(shè)和民生等領(lǐng)域補短板的資金需求。
——支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，民生等重點領(lǐng)域保障有力。2020年，市本級財政完成民生類支出合計17.68億元，占一般公共預(yù)算支出的32.4%，較上年增加4.87億元。民生方面的持續(xù)投入，有力保障各項民生事業(yè)發(fā)展。2020年，在市級財政的全力支持下，汕尾理工學(xué)院（華南師大汕尾校區(qū)）、汕尾市高級技工學(xué)校等提升教育水平的重大項目有序推進(jìn)；深汕中心醫(yī)院順利竣工，并投入試運行，有力地提升了我市醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)水平；“粵菜師傅”等職業(yè)技能培訓(xùn)工作成效較好；鄉(xiāng)村振興工作實績考核連續(xù)兩年排名粵東第一。
——審計查出問題的整改力度加大，體制機(jī)制進(jìn)一步健全。對上一年度審計查出的問題，相關(guān)地區(qū)、部門和單位認(rèn)真落實主體責(zé)任，按項逐條跟蹤落實整改，成效顯著。據(jù)統(tǒng)計，截至2021年6月底，上一年度審計工作報告反映的81個問題，已落實整改77個，整改完成率為95.06%，整改問題涉及的金額23.92億元，促進(jìn)項目完成建設(shè)任務(wù)50個，促進(jìn)完善規(guī)章制度14項。
一、財政管理審計情況
組織實施審計了2020年度市級和海豐縣預(yù)算執(zhí)行、市級部門預(yù)算執(zhí)行情況。
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1.預(yù)算編制工作有待改進(jìn)。
?。?）預(yù)算編制缺乏科學(xué)性和嚴(yán)肅性。對土地市場疲軟下滑的預(yù)期不足，土地出讓收入的預(yù)算過高，相關(guān)預(yù)算收入調(diào)減73.31%，且預(yù)算調(diào)減不及時，影響了預(yù)算編制的科學(xué)性和嚴(yán)肅性。
（2）代編預(yù)算管理不規(guī)范。一是代編預(yù)算規(guī)模過大。二是將14項應(yīng)直接安排給部門的項目預(yù)算列入代編預(yù)算。三是16項代編預(yù)算未能按規(guī)定在2020年6月30日前落實到預(yù)算單位。四是未及時收回統(tǒng)籌12項預(yù)算執(zhí)行率低的代編預(yù)算。
2. 預(yù)算管理力度不強。一是在市人大批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整前已先安排追加預(yù)算71項。二是對27項執(zhí)行率低的項目預(yù)算，未及時采取提醒糾正、收回統(tǒng)籌等有效措施。三是未及時盤活結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余超過2年的存量資金7083.6萬元。四是未按規(guī)定將財政專戶收入的852.37萬元計入當(dāng)年收入。
3.2019年度一般公共預(yù)算的績效評價工作存在不足。一是未能實現(xiàn)績效評價全覆蓋的要求。二是第三方復(fù)核評價的項目代表性不足，涉及重大政策、重點項目的績效評價較少。
?。ǘ┎块T預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計情況
組織對市級62個預(yù)算單位及63個下屬單位2020年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：（1）55項預(yù)算資金由于前期工作不充分、工作推進(jìn)慢、未根據(jù)實際資金需求編制和調(diào)整預(yù)算等原因，執(zhí)行率低于30%。（2）部分單位存在擠占專項經(jīng)費、超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金、未及時上報結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)超過兩年的存量資金等不規(guī)范的財務(wù)行為。（3）部分單位存在支出超預(yù)算、未按規(guī)定列支公務(wù)用車經(jīng)費、未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度等違反“三公”經(jīng)費、會議費等管理規(guī)定的問題。（4）部分單位履行非稅收入執(zhí)收職責(zé)不到位，少收少繳防空地下室易地建設(shè)費等合計176.36萬元。
（三）海豐縣財政管理審計情況
發(fā)現(xiàn)的主要問題是：1. 預(yù)算編制不夠規(guī)范合理，存在預(yù)算調(diào)整規(guī)模大、預(yù)算編制未細(xì)化到具體項目等情況。2. 應(yīng)收未收8個建設(shè)項目的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費5779.26萬元。3. 會計核算不規(guī)范，影響當(dāng)年預(yù)算支出準(zhǔn)確性。4. 部分資金使用進(jìn)度慢，未及時發(fā)揮資金效益。5. 工程項目管理存在未按時辦理工程竣工結(jié)算手續(xù)；財政投資評審工作未落實“簡政放權(quán)”等問題。
二、重大政策措施落實跟蹤審計情況
圍繞“六保”“六穩(wěn)”，開展了相關(guān)政策措施落實情況的跟蹤審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
?。ㄒ唬┐龠M(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實情況方面
1.市本級失業(yè)保險基金穩(wěn)崗返還政策宣傳效果不明顯，跟蹤監(jiān)測不到位，導(dǎo)致獲得補助的企業(yè)少、失業(yè)保險基金使用較少。2. 市本級、海豐縣未在規(guī)定時限內(nèi)審批公益性崗位補貼申請。3. 14名不符合規(guī)定的人員獲得技能晉升培訓(xùn)補貼和適崗培訓(xùn)補貼。4. 22家用人單位未獲得2020年期間“吸納就業(yè)困難人員社保補貼”“吸納建檔立卡貧困勞動力就業(yè)補貼”。5. 個別縣區(qū)未發(fā)放2502名建檔立卡貧困人員的技能培訓(xùn)生活費補貼。6. 個別縣區(qū)未完成2020年度職業(yè)技能培訓(xùn)任務(wù)。
（二）南粵家政就業(yè)工程落實情況方面
1.3家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)舉辦的培訓(xùn)項目課時少于規(guī)定的200學(xué)時。2. 相關(guān)職能部門未將實施“南粵家政”工程促進(jìn)就業(yè)工作納入就業(yè)目標(biāo)責(zé)任制考核、未牽頭組織成立市級家政服務(wù)行業(yè)協(xié)會。3. 2個縣區(qū)尚未建立家政示范社區(qū)。4. 1個縣區(qū)尚未建立家政扶貧對接幫扶機(jī)制。5.未完成省要求的建設(shè)不少于6家家政服務(wù)培訓(xùn)示范基地的任務(wù)。
?。?/strong>三）全市產(chǎn)業(yè)園區(qū)項目建設(shè)推進(jìn)情況方面
1.紅草等3個產(chǎn)業(yè)園區(qū)，超期未開工的建設(shè)用地101.68萬平方米，占已出讓建設(shè)用地的21.51%，土地閑置比例較高。2. 陸豐市、陸河縣等2個產(chǎn)業(yè)園區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化廠房利用率較低，2個園區(qū)合計空置率為33.04%。3. 部分園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施保障能力不足，存在缺少污水處理廠、供水供氣不足等問題。4. 部分園區(qū)存在未嚴(yán)格落實被征地農(nóng)民的養(yǎng)老保障、未嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)入園準(zhǔn)入制度、項目概算未執(zhí)行招投標(biāo)制度等問題。
?。?/strong>四）中心城區(qū)停車場規(guī)劃建設(shè)管理方面
主要問題是：相關(guān)部門未制訂停車場規(guī)劃建設(shè)管理的相關(guān)制度、鼓勵城市停車場建設(shè)的優(yōu)惠措施、城市停車管理制度，未建立城市停車設(shè)施備案和停車基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)采集機(jī)制，便利停車政策落實不到位。
三、市委市政府重點工作跟蹤審計情況
圍繞市委市政府“三大行動”、國家級城市創(chuàng)建等中心工作和決策部署，開展了落實情況跟蹤審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）“基層基礎(chǔ)建設(shè)年”決策部署落實情況方面
1.“紅色細(xì)胞工程”工作落實方面，各縣（市、區(qū)）未能落實鎮(zhèn)（街道）干部經(jīng)濟(jì)待遇一般高于縣級機(jī)關(guān)同職級干部20%和年度考核優(yōu)秀等次比例提高到20%的政策要求；市城區(qū)未落實1名鎮(zhèn)（街道）干部全脫產(chǎn)駐1村（社區(qū)）的政策要求；陸豐、城區(qū)、紅海灣、華僑管區(qū)等有9個鎮(zhèn)（街道）未落實正常離任村干部補貼政策等問題。
2.“平安細(xì)胞工程”工作落實方面，存在部分縣區(qū)未完成一村（社區(qū)）一警配備工作、鄉(xiāng)村交通安全勸導(dǎo)站工作落實不到位、未出臺農(nóng)村宅基地管理制度、未出臺加強農(nóng)村（社區(qū)）綜合執(zhí)法管理的配套文件、駐村（社區(qū)）法律顧問未按規(guī)定到村（社區(qū)）開展工作等問題。
?。?/strong>二）“營商環(huán)境優(yōu)化年”決策部署落實情況方面
1.便民利企服務(wù)政策落實不到位。主要是：不動產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記業(yè)務(wù)未能落實“1天辦結(jié)”“一窗受理，并行辦理”等要求，且繕證環(huán)節(jié)耗時長；部分不動產(chǎn)登記業(yè)務(wù)未設(shè)置受理時限；工建審批環(huán)節(jié)的代辦、“一次性告知”等服務(wù)不到位；部分縣區(qū)政務(wù)服務(wù)中心未能實現(xiàn)“汕尾市工建審批管理系統(tǒng)”與其他系統(tǒng)的信息互聯(lián)互通、數(shù)據(jù)共享互認(rèn)，部分業(yè)務(wù)無法在該系統(tǒng)上進(jìn)行審批的問題。
2. 信息化優(yōu)勢未得到充分發(fā)揮。由于相關(guān)職能部門未充分利用線上審批系統(tǒng)，導(dǎo)致只需提交一套申報材料的便利政策未能落實。個別縣區(qū)一級部門間信息共享的網(wǎng)絡(luò)平臺尚未建成。
3.“網(wǎng)上辦事”政策措施落實不到位。僅有5項不動產(chǎn)登記事項可進(jìn)行網(wǎng)上辦理；全市農(nóng)業(yè)投資項目未實現(xiàn)網(wǎng)上辦理和備案；車駕管業(yè)務(wù)系統(tǒng)“預(yù)約難”的問題未得到徹底解決。
?。?/strong>三）重點建設(shè)項目情況方面
對汕尾理工學(xué)院（華南師大汕尾校區(qū)）項目一期工程、市東部水質(zhì)凈化廠及配套管網(wǎng)一期工程、紅草工業(yè)園區(qū)標(biāo)準(zhǔn)廠房及配套設(shè)施項目（三期）工程、市消防訓(xùn)練基地及戰(zhàn)勤保障消防站工程、汕尾新區(qū)（高新區(qū)）消防站工程、市禁毒教育基地等7個重點建設(shè)項目進(jìn)行跟蹤審計調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：1. 部分建設(shè)項目手續(xù)不齊全，存在未辦理施工許可證、未辦理初步概算批復(fù)、施工圖設(shè)計文件未經(jīng)審查、未辦理竣工驗收手續(xù)等問題。2. 部分工程管理不規(guī)范，存在建設(shè)內(nèi)容未按規(guī)定完善設(shè)計變更手續(xù)、工程變更簽證未按規(guī)定完善變更估價、未按規(guī)定實施工程質(zhì)量監(jiān)理等問題。
?。?/strong>四）國家級城市創(chuàng)建情況方面
1.城市環(huán)境衛(wèi)生管理力度有待加強。車輛亂停放、闖紅燈、非法營運車輛違規(guī)拉客、占道經(jīng)營、流動攤販等問題未得到有效治理。2. 創(chuàng)建國家級城市相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施短板尚未補齊，存在市城區(qū)部分村（社區(qū)）文化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不足、市文化中心項目、國家園林城市公園項目推進(jìn)緩慢等問題。3. 黃江河海豐西閘國考斷面水質(zhì)未能達(dá)到Ⅲ類的國考斷面目標(biāo)。
四、脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接、污染防治審計情況
?。ㄒ唬┚珳?zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧審計方面
1. 扶貧資金管理使用方面，存在資金閑置、未及時分配投資收益、扶貧投資協(xié)議存在風(fēng)險、獎補資金發(fā)放把關(guān)不嚴(yán)、超范圍發(fā)放補貼、教育惠民資助發(fā)放不精準(zhǔn)等問題。
2. 扶貧項目建設(shè)管理方面，主要存在建檔立卡貧困戶新建住房未開工建設(shè)、新農(nóng)村建設(shè)項目未辦理竣工驗收、工程結(jié)算審核等問題。
3. 扶貧政策落實方面，主要存在未完成勞動技能培訓(xùn)目標(biāo)；244個義務(wù)教育階段建檔立卡貧困學(xué)生處于輟學(xué)狀態(tài)；部分建檔立卡貧困人員養(yǎng)老保險金、生活補貼、殘疾人護(hù)理補貼等待遇政策落實不到位等問題。
4.脫貧攻堅成果鞏固方面，主要存在產(chǎn)業(yè)扶貧項目后續(xù)銜接工作啟動晚；部分扶貧資金投向經(jīng)營狀況不良、持續(xù)虧損的主體，扶貧資金與資產(chǎn)存在安全風(fēng)險；部分扶貧項目投資效益不佳，分紅收益由財政兜底等問題。
針對本輪審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計機(jī)關(guān)加大整改監(jiān)督力度，已督促整改問題28個，整改完成率為84.85%。整改問題金額2.59億元，采納審計建議3條，推動30個項目進(jìn)度，促進(jìn)完善規(guī)章制度3項。
（二）鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略方面
市審計局對陸豐市2018至2020年鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金進(jìn)行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)方面，存在部分建設(shè)資金使用效益低；部分項目建設(shè)偷工減料、工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)；部分項目后續(xù)監(jiān)管不足等問題。
2.鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面，存在信貸扶持農(nóng)業(yè)政策落實不到位；現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園補助資金閑置、項目建設(shè)緩慢；產(chǎn)業(yè)園項目監(jiān)管不到位，虛報自籌資金投資完成額；產(chǎn)業(yè)園服務(wù)保障有待加強等問題。
3.涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合方面，存在績效管理不到位、信息公開不規(guī)范、挪用涉農(nóng)專項資金等問題。
?。ㄈ┪廴痉乐喂詰?zhàn)和國有資源管理方面
發(fā)現(xiàn)的主要問題是：1.垃圾處理工作存在垃圾分類收運處理系統(tǒng)不健全、未實現(xiàn)回收網(wǎng)絡(luò)和再生資源網(wǎng)絡(luò)的“兩網(wǎng)融合”、未實現(xiàn)公共機(jī)構(gòu)生活垃圾分類全覆蓋、垃圾分類處理設(shè)施不完善等問題。2. 個別縣區(qū)農(nóng)村人居環(huán)境整治工作存在污水處理工作進(jìn)展滯后、農(nóng)村廁所革命不徹底、農(nóng)村垃圾處理不符合要求等問題。3. 個別鎮(zhèn)政府自然資源保護(hù)管理不到位。
五、重點民生項目和資金審計情況
?。ㄒ唬┥鐣ｋU基金審計
1.社保政策落實方面存在問題主要有：（1）兩個縣部分財政補助資金未及時撥付到位。（2）部分被征地農(nóng)民、優(yōu)撫對象、建檔立卡貧困戶等特殊人群未落實相關(guān)社保政策。（3）40家企業(yè)違規(guī)享受社會保險費減免優(yōu)惠政策；305個用人單位未按規(guī)定繳納生育保險費；10家中小微企業(yè)未按規(guī)定享受社會保險費減免政策。（4）未及時清退職工個人賬戶沉淀資金；未退還機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革個人繳費本息。
2. 社保基金使用管理方面：（1）未及時完成2019年度汕尾市醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療費用清算工作。（2）部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)利用串換診療項目等手段套取醫(yī)?；?24.97萬元。（3）違規(guī)向1023名不符合條件人員支付養(yǎng)老保險待遇345.62萬元。（4）3人跨省重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老保險待遇27.81萬元。（5）審核不嚴(yán)，導(dǎo)致重復(fù)發(fā)放醫(yī)保待遇13.66萬元。（6）違規(guī)支付工傷保險工亡待遇164.84萬元。（7）違規(guī)向27個一級醫(yī)療機(jī)構(gòu)支付僅限二級以上醫(yī)院使用的藥品金額198.99萬元。（8）定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)以超標(biāo)準(zhǔn)收費、重復(fù)收費、分解項目收費、無檢測項目收費等方式違規(guī)收費185.19萬元。（9）多計付工傷人員的一次性工傷待遇9.1萬元。（10）工傷保險待遇人員死亡后，家屬違規(guī)繼續(xù)領(lǐng)取工傷保險待遇3.74萬元。
3. 社會保險基金運行管理方面：未按規(guī)定方式存放基金，導(dǎo)致各項基金少收存款利息2718.06萬元，影響社會保險基金收益。
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1.現(xiàn)有公租房保障覆蓋面低，且保障規(guī)劃不完善，未充分考慮潛在性需求。2. 個別縣區(qū)改造項目建設(shè)進(jìn)度緩慢，資金閑置、甚至被上級財政收回。3. 保障房分配管理不到位，導(dǎo)致部分人員違規(guī)享受政策等問題。
（三）惠漁政策落實情況審計調(diào)查
1.部分縣區(qū)惠漁政策落實不到位，油補、漁補發(fā)放工作滯后。2. 個別縣區(qū)漁業(yè)部門未認(rèn)真履職，違規(guī)多發(fā)油補29.85萬元；違規(guī)收取已取消的行政事業(yè)性收費。3. 陸豐市金廂人工魚礁、甲子漁港避風(fēng)錨地升級改造和整治維護(hù)項目、市城區(qū)捷勝海堤加固項目等3個漁業(yè)項目建設(shè)緩慢。
?。ㄋ模┏青l(xiāng)義務(wù)教育補助經(jīng)費審計情況
市審計局對市本級、海豐縣、陸河縣2020年城鄉(xiāng)義務(wù)教育補助經(jīng)費管理使用情況進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)存在經(jīng)費管理不規(guī)范、教師配備不達(dá)標(biāo)、學(xué)?？冃ЧべY考核管理等問題。
六、績效審計情況
按照黨中央、國務(wù)院“花錢必問效”的精神，對新增財政資金直達(dá)市縣直接惠企利民情況等4個項目開展了績效審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
?。ㄒ唬┬略鲐斦边_(dá)資金情況方面
1.8個抗疫特別國債基建項目因前期準(zhǔn)備不充分、開工慢，導(dǎo)致資金使用進(jìn)度緩慢。2.部分縣區(qū)個別單位工作跟進(jìn)不及時，導(dǎo)致1101萬元滯留財政。3. 部分下達(dá)至企業(yè)的直達(dá)資金使用效益不佳。4. 相關(guān)部門之間聯(lián)通機(jī)制缺失，導(dǎo)致困難群眾救助、最低生活保障金等被違規(guī)多領(lǐng)。5.個別縣區(qū)違規(guī)使用“2020年革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金”。
截至2021年6月底，審計發(fā)現(xiàn)的28個問題已完成整改26個，尚未完成整改的2個。
（二）政府性債券管理使用情況
2020年市本級地方政府債務(wù)余額175.62億元，是債務(wù)限額189.7億元的92.58%，其中：一般債務(wù)余額49.17億元、專項債務(wù)余額126.45億元。
審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：1. 債券資金管理部門分配債券資金不合理，3個項目因前期工作準(zhǔn)備不足，資金到位后無法開工導(dǎo)致1.11億元債券資金無法支出。2. 2019年度、2020年度部分新增債券資金，由于存在土地權(quán)屬爭議、用地指標(biāo)無法落實、建設(shè)進(jìn)度緩慢、資金預(yù)計超過實際需求等原因，使用進(jìn)度慢。3. 個別縣區(qū)未按規(guī)定調(diào)整債券資金使用方向。4. 個別債券資金建設(shè)項目，未按照施工合同的要求嚴(yán)格核算工程量和支付進(jìn)度款。
?。ㄈ┘脊づ囵B(yǎng)政策落實和資金使用績效情況
“廣東技工”政策跟蹤審計發(fā)現(xiàn)：1. 存在輟學(xué)率較高、招生率較低、結(jié)業(yè)后從事與培訓(xùn)相關(guān)職業(yè)的比例較低等影響政策實施效果的問題。2. 存在個別技校理論課教師和實習(xí)指導(dǎo)教師占比低于相關(guān)規(guī)定、個別培訓(xùn)機(jī)構(gòu)學(xué)時少于相關(guān)規(guī)定、個別部門與無資質(zhì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)聯(lián)合辦學(xué)等影響教學(xué)質(zhì)量的問題。3.“鄉(xiāng)村工匠”工程、“技能夜?！薄ⅰ凹寄芫W(wǎng)?！?、陸豐市高級技工學(xué)校建設(shè)等工作推進(jìn)緩慢。
（四）生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)管理及運營方面
市生活垃圾無害化處理中心首期工程未及時辦理竣工結(jié)算；二期工程尚未辦理竣工驗收手續(xù)。三峰公司未按約定的價格計算垃圾處理費，多計垃圾處理費915.34萬元。6輛垃圾壓縮車2018年2月交付使用，因質(zhì)量及超載轉(zhuǎn)運等原因，自2019年7月起閑置至今。
七、國有資產(chǎn)審計情況。
（一）市供水總公司2018至2020年公共供水情況
市供水總公司存在供水管網(wǎng)日常管護(hù)不善，管網(wǎng)漏損率高；被拖欠的水費追繳力度不足；未對市政公共用水進(jìn)行核算；截留污水處理費和欠繳水資源費等問題。截至2020年底，市供水總公司累計虧損額1.05億元。
?。ǘ┤?018至2020年工業(yè)企業(yè)技改專項資金方面
1.未能完成省要求的2018年工業(yè)技改投資增速15%的目標(biāo)。2. 個別縣區(qū)工信部門未切實履行宣傳政策、引導(dǎo)企業(yè)申報技改項目的職責(zé)。3. 工信部門未按規(guī)定加強對企業(yè)和技改項目的督促指導(dǎo)，導(dǎo)致技改資金被省財政收回。4. 個別縣區(qū)股權(quán)投資項目管理不到位。
八、審計移送的違紀(jì)違法問題線索情況
2020至2021年6月，市審計局就審計中發(fā)現(xiàn)的涉及公共資源管理、侵害群眾利益、工程建設(shè)違法違規(guī)等問題，向有關(guān)部門移送線索19起。
九、原因分析及審計建議
以上問題產(chǎn)生的主要原因：一是預(yù)算管理體制改革還不夠徹底，落實簡政放權(quán)還不到位，預(yù)算編制、資金安排、績效考核等方面不夠科學(xué)合理。二是一些地區(qū)、部門落實重大決策和政策措施不到位，存在慢作為、懶作為、不作為的現(xiàn)象，缺乏攻堅克難、主動作為的堅定信心和有效辦法。三是監(jiān)督管理機(jī)制不夠完善，部門之間協(xié)調(diào)聯(lián)動機(jī)制尚不健全有力，權(quán)責(zé)劃分不夠清晰，部門主體責(zé)任落實不到位。綜合審計反映的問題，提出以下審計建議：
?。ㄒ唬┩怀霰Ｕ现攸c，強化預(yù)算績效理念。要認(rèn)真落實過“緊日子”的要求，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，全力保障黨中央、國務(wù)院、省委、省政府重大方針政策的貫徹落實和保障市委、市政府中心工作、重要措施的順利推行。要全面落實市委市政府《關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》精神，健全全過程預(yù)算績效管理鏈條，加快項目建設(shè)進(jìn)度，用好債券資金。
?。ǘ├^續(xù)深化改革，著力推進(jìn)政策落實。各部門要積極作為、主動擔(dān)當(dāng)，深入推進(jìn)“放管服”改革，全力解決群眾意見大、反映強烈的堵點、痛點；要認(rèn)真貫徹落實市委市政府的決策部署和要求，縱深推進(jìn)“三大行動”，保障鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的有效銜接，繼續(xù)加強污染防治力度；要全力推動“數(shù)字政府”等重點工作，不斷優(yōu)化營商環(huán)境，充分激發(fā)各類市場主體活力，保持經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)高速發(fā)展的良好態(tài)勢。
?。ㄈ┘訌娭攸c領(lǐng)域風(fēng)險防控，進(jìn)一步完善監(jiān)督管理機(jī)制。各單位各部門要加強對重點資金、重點項目的監(jiān)管，壓實管理責(zé)任，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為；要加強部門間信息共享和工作銜接，形成工作合力，提高管理水平和管理力度；要重視審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，做好審計整改后半篇文章；要盡快完善相關(guān)的監(jiān)督管理制度、經(jīng)濟(jì)決策制度及決策事項清單，從機(jī)制體制上堵住管理漏洞。
對本審計工作報告反映的具體審計情況，市審計局已依法征求了被審計單位意見，出具了審計報告。對違反財經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理意見；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，建議有關(guān)部門單位建章立制，切實加強內(nèi)部管理；報告反映的問題正在得到整改和糾正。對涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處。下一步，市審計局將加強跟蹤督促，并按照有關(guān)規(guī)定向市人大常委會報告審計整改情況。
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
今年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”開局之年，做好各項審計工作意義重大。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，自覺接受人大監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，為我市“十四五”開好局、起好步作出新的更大貢獻(xiàn)。
報告完畢，請予審議。
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