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2023-10-27 16:51
——2023年10月19日在汕尾市第八屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第十九次會(huì)議上
汕尾市審計(jì)局局長(zhǎng) 辛 海
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：
我受汕尾市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)審計(jì)法規(guī)定和市委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，市審計(jì)局依法審計(jì)了2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，在市委、市政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全市各地區(qū)各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對(duì)廣東系列重要講話和重要指示批示精神，深化落實(shí)省委工作部署，緊緊圍繞市委、市政府中心工作，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，高效統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)運(yùn)行、發(fā)展質(zhì)量穩(wěn)步提升，各項(xiàng)事業(yè)取得了新進(jìn)展新成效。
——經(jīng)濟(jì)政策有力有效。堅(jiān)決貫徹中央穩(wěn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，制定助企紓困措施129條，全力減輕企業(yè)經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)，實(shí)現(xiàn)降低中小微企業(yè)融資成本1179.59萬元。組織“汕尾樂購(gòu)”系列活動(dòng)，拉動(dòng)居民消費(fèi)支出增長(zhǎng)，大力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)內(nèi)循環(huán)。實(shí)施積極財(cái)政政策，2022年投入政府債券資金98.6億元，加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，保持固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)勢(shì)頭。
——民生實(shí)事落地落實(shí)。2022年安排教育、社會(huì)保障、衛(wèi)生健康領(lǐng)域的民生預(yù)算支出21.93億元，較上年增加11.15%。大力推進(jìn)衛(wèi)生強(qiáng)基建設(shè)，補(bǔ)齊基層衛(wèi)生醫(yī)療基礎(chǔ)設(shè)施短板。加大“穩(wěn)就業(yè)”補(bǔ)助資金發(fā)放力度，全力實(shí)施穩(wěn)就業(yè)工程，實(shí)現(xiàn)全市城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在省任務(wù)線以下。
——營(yíng)商環(huán)境不斷優(yōu)化。各有關(guān)部門全面深化管理體制機(jī)制改革，大力推動(dòng)政府治理數(shù)字化轉(zhuǎn)型，848項(xiàng)政務(wù)服務(wù)實(shí)現(xiàn)“全網(wǎng)通辦”、60項(xiàng)實(shí)現(xiàn)銀行網(wǎng)點(diǎn)智慧柜員機(jī)自助辦理。各項(xiàng)便民利企措施逐步落地落實(shí)，商事登記業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)“指尖”辦理、“全市通辦”，企業(yè)設(shè)立登記辦結(jié)時(shí)間縮短為0.06個(gè)工作日，營(yíng)商環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化。
——審計(jì)整改成效明顯。全市各級(jí)各部門高度重視審計(jì)整改工作。截至2023年7月，上一年度審計(jì)工作報(bào)告反映的136個(gè)問題，已落實(shí)整改127個(gè)，9個(gè)問題持續(xù)整改中，整改完成率93.38%，促進(jìn)上繳財(cái)政9544.54萬元，收回統(tǒng)籌、加快撥付整改資金26.35億元，促進(jìn)完善規(guī)章制度45項(xiàng)，整改工作取得明顯成效。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
?。ㄒ唬┦斜炯?jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)
2022年，市本級(jí)（含紅海灣、華僑）一般公共預(yù)算總收入171.84億元（其中市級(jí)總收入144.49億元）、總支出154.72億元（其中市級(jí)總支出128.17億元），結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余17.12億元（其中市級(jí)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余16.32億元）；市本級(jí)政府性基金收入63.09億元（其中市級(jí)收入62.71億元）、支出51.16億元（其中市級(jí)支出50.85億元），結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余11.93億元（其中市級(jí)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余11.86億元）；市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入3388萬元（其中市級(jí)收入3270萬元）、支出3187萬元（其中市級(jí)支出3069萬元），結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余201萬元（全部為市級(jí)結(jié)余）；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算當(dāng)年收入93.46億元（其中市級(jí)收入93.09億元）、當(dāng)年支出90.09億元（其中市級(jí)支出89.70億元），當(dāng)年結(jié)余3.37億元（其中市級(jí)結(jié)余3.39億元）。審計(jì)結(jié)果表明，2022年市財(cái)政局及相關(guān)部門能認(rèn)真落實(shí)積極財(cái)政政策，在保障財(cái)政收支平穩(wěn)運(yùn)行，提升財(cái)政資金使用效益等方面做出了一定的貢獻(xiàn)，市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.預(yù)算編制及預(yù)算調(diào)整不夠準(zhǔn)確合理。部分代編預(yù)算支出數(shù)預(yù)估過大，實(shí)際執(zhí)行率較低，其中最低一項(xiàng)僅11.49%，編制不精準(zhǔn)；工傷保險(xiǎn)基金“工傷保險(xiǎn)費(fèi)收入”預(yù)算調(diào)整不合理，導(dǎo)致預(yù)決算數(shù)字差異較大，實(shí)際執(zhí)行率為125.5%。
2.預(yù)算收入征繳管理不到位。7個(gè)財(cái)政專戶利息合計(jì)1678.85萬元未及時(shí)繳庫(kù)；9個(gè)單位未按規(guī)定上繳非稅收入249.35萬元；189個(gè)債券資金項(xiàng)目業(yè)主未繳合同印花稅合計(jì)234.86萬元。
3.部分轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定提前告知。未及時(shí)告知縣區(qū)35項(xiàng)省財(cái)政下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付資金，影響縣級(jí)財(cái)政年初預(yù)算編制，涉及預(yù)算4.99億元。
4.財(cái)政管理職責(zé)履行不到位。未及時(shí)糾正11個(gè)單位年初預(yù)算編制不細(xì)化的問題，影響預(yù)算剛性約束；未及時(shí)糾正9個(gè)單位運(yùn)行經(jīng)費(fèi)管理不規(guī)范的問題，影響壓減一般性支出政策落實(shí)；未嚴(yán)格審核個(gè)別單位國(guó)庫(kù)集中支付申請(qǐng)，導(dǎo)致中央直達(dá)資金脫離監(jiān)管，涉及金額84.97萬元；預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作滯后，市級(jí)預(yù)算支出通用標(biāo)準(zhǔn)未按規(guī)定制定，落實(shí)預(yù)算管理制度改革任務(wù)不到位。
5.部分單位預(yù)算執(zhí)行主體職責(zé)履行不到位。44項(xiàng)中央省市預(yù)算資金，因業(yè)務(wù)主管部門未及時(shí)提供資金分配方案、未及時(shí)制定相關(guān)配套政策等未能在當(dāng)年支出，涉及金額9.83億元；2項(xiàng)中央直達(dá)資金，因項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，未能及時(shí)支出，涉及金額1.04億元。
?。ǘ┎块T預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
對(duì)市級(jí)64個(gè)一級(jí)預(yù)算單位及110個(gè)二級(jí)預(yù)算單位2022年度部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)單位預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.部分單位預(yù)算管理不到位。14個(gè)單位24個(gè)項(xiàng)目未細(xì)化項(xiàng)目資金支出政策績(jī)效指標(biāo)，涉及金額4721.21萬元；1個(gè)單位未按規(guī)定補(bǔ)充調(diào)整財(cái)政資金項(xiàng)目庫(kù)，涉及金額9.60萬元；1個(gè)單位年底突擊花錢16.49萬元。
2.部分單位資金使用效益低。30個(gè)單位60項(xiàng)專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行率低于50%，涉及金額2.6億元；14個(gè)單位34個(gè)項(xiàng)目資金連年結(jié)轉(zhuǎn)，涉及金額13.86億元；3個(gè)單位4個(gè)項(xiàng)目未能實(shí)現(xiàn)資金績(jī)效目標(biāo)，涉及金額8432.09萬元。
3.部分單位經(jīng)費(fèi)管理使用不規(guī)范。8個(gè)單位未按規(guī)定列支公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等，涉及金額10.9萬元；3個(gè)單位超范圍支出會(huì)議費(fèi)等，涉及金額6.9萬元；13個(gè)單位“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)超預(yù)算支出，涉及金額34.7萬元。
4.部分單位財(cái)務(wù)管理不嚴(yán)格。1個(gè)單位違規(guī)擠占專項(xiàng)資金，涉及金額36.76萬元；2個(gè)單位使用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，涉及金額54.59萬元；5個(gè)單位超規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金，涉及金額15.13萬元；6個(gè)單位工會(huì)超規(guī)定比例發(fā)放節(jié)日慰問品，涉及金額12.91萬元。
5.部分單位執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定不到位。26個(gè)單位無預(yù)算采購(gòu)合計(jì)230.88萬元；13個(gè)單位超預(yù)算采購(gòu)合計(jì)29.68萬元。
?。ㄈ┛h區(qū)財(cái)政管理審計(jì)
對(duì)1個(gè)縣區(qū)級(jí)財(cái)政和2個(gè)功能區(qū)2022年度財(cái)政收支管理情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，預(yù)算管理情況總體良好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.預(yù)算編制不準(zhǔn)確。1個(gè)縣區(qū)預(yù)算編制不準(zhǔn)確，81項(xiàng)預(yù)算科目中，有34項(xiàng)科目調(diào)整幅度大于50%。1個(gè)功能區(qū)預(yù)算編制不合理，收入預(yù)算與實(shí)際不符。
2.預(yù)算剛性約束執(zhí)行不到位。1個(gè)縣區(qū)一般公共預(yù)算支出調(diào)整隨意性較大，向人大報(bào)送的預(yù)算調(diào)整方案，未細(xì)化至具體項(xiàng)目，影響預(yù)算剛性約束。1個(gè)功能區(qū)公共安全支出等5個(gè)功能分類科目超預(yù)算支出，涉及金額1008萬元。
3.部分資金分配下達(dá)不及時(shí)。1個(gè)縣區(qū)未及時(shí)安排下達(dá)25項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金，涉及金額2362.98萬元，其中11項(xiàng)滯留財(cái)政超過150天。1個(gè)功能區(qū)未及時(shí)分解下達(dá)29項(xiàng)資金，涉及金額254.68萬元。
4.財(cái)政管理職責(zé)履行不到位。1個(gè)縣區(qū)未落實(shí)農(nóng)村污水治理工程PPP項(xiàng)目污水處理費(fèi)收取職責(zé)，長(zhǎng)期拖欠建設(shè)運(yùn)營(yíng)方費(fèi)用，違約利息將造成財(cái)政資金浪費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)。1個(gè)功能區(qū)無預(yù)算購(gòu)置公務(wù)用車1部，涉及金額13.48萬元。1個(gè)功能區(qū)未按規(guī)定清理各項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)資金967萬元。
5.部分專項(xiàng)資金使用效益低。1個(gè)縣區(qū)22項(xiàng)以前年度資金，結(jié)轉(zhuǎn)后執(zhí)行率仍低于50%，涉及金額2458.77萬元；22項(xiàng)涉農(nóng)資金因下達(dá)不及時(shí)、前期工作不扎實(shí)等未支出，涉及金額2915.18萬元。
6.部分資金管理使用不合規(guī)。1個(gè)功能區(qū)違規(guī)撥付墾造水田種植補(bǔ)貼等7項(xiàng)涉農(nóng)專項(xiàng)資金，涉及金額374萬元；未按規(guī)定使用專項(xiàng)債券資金，涉及金額370.16萬元。
7.部分工程項(xiàng)目管理不到位。2個(gè)區(qū)7個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)組織竣工驗(yàn)收，其中最長(zhǎng)達(dá)31個(gè)月。2個(gè)區(qū)5個(gè)已竣工驗(yàn)收項(xiàng)目未按規(guī)定編制竣工財(cái)務(wù)決算和辦理移交手續(xù)，其中最長(zhǎng)達(dá)29個(gè)月。
8.部分國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范。1個(gè)功能區(qū)4部公務(wù)車輛、1個(gè)功能區(qū)61項(xiàng)辦公設(shè)備資產(chǎn)閑置。1個(gè)功能區(qū)部分固定資產(chǎn)賬實(shí)不符、未登記入賬、未及時(shí)與下屬單位辦理固定資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)交接手續(xù)。
9.部分預(yù)算收入征繳不及時(shí)。1個(gè)縣區(qū)未及時(shí)征收水資源費(fèi)38.55萬元；未及時(shí)上繳債券資金利息收入9.12萬元。1個(gè)功能區(qū)應(yīng)收未收防空地下室易地建設(shè)費(fèi)和城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)29.70萬元；應(yīng)繳未繳市財(cái)政城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)160.08萬元。
?。ㄋ模┱畟芾硎褂们闆r審計(jì)調(diào)查
2022年，全市新增債券資金合計(jì)98.60億元，其中：一般債券15.60億元，涉及項(xiàng)目32個(gè)；專項(xiàng)債券83億元，涉及項(xiàng)目116個(gè)。審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，全市地方政府債券管理使用情況總體良好，為補(bǔ)齊我市基礎(chǔ)設(shè)施短板、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展發(fā)揮了較大作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.部分債券資金閑置。全市38個(gè)項(xiàng)目債券資金合計(jì)9.83億元，由于項(xiàng)目不成熟、實(shí)施單位推進(jìn)工作慢等造成資金閑置，其中4項(xiàng)債券資金閑置超過180天。
2.部分債券資金管理存在安全隱患。15個(gè)項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金違規(guī)轉(zhuǎn)移至由施工單位開設(shè)的共管賬戶存放，存在安全隱患，涉及金額1.35億元。
3.個(gè)別債券資金使用不規(guī)范。1個(gè)縣級(jí)單位將債券資金用于經(jīng)常性支出，涉及金額123.6萬元。1個(gè)縣級(jí)單位超項(xiàng)目范圍使用專項(xiàng)債券資金，涉及金額590.16萬元。
4.部分債券資金項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)慢。3個(gè)縣區(qū)8個(gè)債券資金項(xiàng)目，長(zhǎng)期未開工建設(shè)，最長(zhǎng)超過300天。
5.部分債券資金項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范。3個(gè)墾造水田項(xiàng)目，施工方未按設(shè)計(jì)圖施工，虛報(bào)工程進(jìn)度。13個(gè)已開工債券資金項(xiàng)目，工程預(yù)算未審核。1個(gè)債券資金項(xiàng)目未編制概算。2個(gè)已開工債券資金項(xiàng)目未取得規(guī)劃許可。21個(gè)已開工債券資金項(xiàng)目未取得施工許可。
二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
對(duì)支持市場(chǎng)主體應(yīng)對(duì)疫情紓困發(fā)展、“數(shù)字政府”、營(yíng)商環(huán)境“八個(gè)便利化”等重大政策措施的落實(shí)情況開展了跟蹤審計(jì)。
?。ㄒ唬┲蠹偫д叽胧┞鋵?shí)情況審計(jì)調(diào)查
審計(jì)結(jié)果表明，全市各責(zé)任單位根據(jù)市委實(shí)施方案和市政府2022年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)要求，推動(dòng)政策措施落地落實(shí)，助企紓困工作取得一定的成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.個(gè)別企業(yè)減負(fù)政策未落實(shí)到位。市2家國(guó)有企業(yè)未按規(guī)定足額落實(shí)租金減免政策，涉及金額6.87萬元；1個(gè)單位未及時(shí)落實(shí)保證金暫退工作，涉及金額166.51萬元。
2.“汕尾樂購(gòu)”消費(fèi)節(jié)個(gè)別環(huán)節(jié)管理不到位。活動(dòng)規(guī)則設(shè)置存在漏洞，未限制消費(fèi)券疊加使用，導(dǎo)致個(gè)別消費(fèi)者獲得超額抵扣，涉及金額42.14萬元；未完善活動(dòng)系統(tǒng)核查機(jī)制，存在刷單套現(xiàn)問題；未將零售業(yè)個(gè)體戶納入活動(dòng)，參與商家數(shù)量少。
3.清理拖欠中小企業(yè)賬款工作未落到實(shí)處。牽頭單位未及時(shí)制定實(shí)施方案。5宗欠款未落實(shí)還款資金來源，涉及金額492.42萬元。
4.個(gè)別中小微企業(yè)融資政策落實(shí)不到位。對(duì)服務(wù)業(yè)普惠型小微企業(yè)貸款投放力度不足，僅3家企業(yè)獲得貸款，合計(jì)1445.20萬元，遠(yuǎn)低于上級(jí)部門推薦49家合計(jì)1.28億元的放貸規(guī)模；未及時(shí)落實(shí)小微企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)獎(jiǎng)補(bǔ)政策。
?。ǘ皵?shù)字政府”建設(shè)情況審計(jì)調(diào)查
審計(jì)結(jié)果表明，“數(shù)字政府”建設(shè)工作有序推進(jìn)，各級(jí)數(shù)字化服務(wù)、治理協(xié)同能力得到提升。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.“數(shù)字政府”工作推進(jìn)慢。23個(gè)部門共計(jì)281項(xiàng)服務(wù)事項(xiàng)申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)未實(shí)現(xiàn)市縣兩級(jí)統(tǒng)一；全市64個(gè)信息化項(xiàng)目，僅有4個(gè)完成編目和數(shù)據(jù)掛接，工作推進(jìn)慢。
2.信息化建設(shè)資金和系統(tǒng)平臺(tái)使用效益低。3個(gè)信息化項(xiàng)目資金587.37萬元，執(zhí)行率為0；政務(wù)云平臺(tái)56個(gè)信息系統(tǒng)存在低負(fù)載情況，效益發(fā)揮不明顯；3個(gè)縣區(qū)“汕尾市統(tǒng)一申辦受理平臺(tái)”使用率較低；“善美店小二”商戶注冊(cè)數(shù)、“善美村居”訪問量未達(dá)到總體任務(wù)目標(biāo)。
3.政務(wù)數(shù)據(jù)維護(hù)不及時(shí)。6個(gè)單位未落實(shí)政務(wù)數(shù)據(jù)維護(hù)職責(zé)，“民情地圖”系統(tǒng)平臺(tái)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)更新不及時(shí)，且存在數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確的問題。
?。ㄈ鞍藗€(gè)便利化”政策落實(shí)情況審計(jì)調(diào)查
審計(jì)結(jié)果表明，我市“八個(gè)便利化”水平進(jìn)一步提升，在便民利企方面取得了一定效果。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.企業(yè)開辦便利化落實(shí)不到位。市縣3個(gè)單位未制定商事登記“容缺受理”制度；1個(gè)縣暫停向新辦企業(yè)提供免費(fèi)刻章服務(wù)超過2個(gè)月，導(dǎo)致98家新辦企業(yè)未享受政策。
2.行政許可審批改革落實(shí)不到位。市縣3個(gè)單位3項(xiàng)工程建設(shè)項(xiàng)目行政許可審批時(shí)限設(shè)置不符合規(guī)定?？h級(jí)3個(gè)單位12宗行政許可審批逾期1至5個(gè)工作日。
3.不動(dòng)產(chǎn)登記服務(wù)便利化落實(shí)不到位。因不動(dòng)產(chǎn)登記與繳稅業(yè)務(wù)并行受理信息不同步，184宗個(gè)人二手房轉(zhuǎn)移登記業(yè)務(wù)和企業(yè)抵押登記業(yè)務(wù)未能落實(shí)1個(gè)工作日辦結(jié)目標(biāo)，最長(zhǎng)耗時(shí)達(dá)6.96個(gè)工作日；全市不動(dòng)產(chǎn)登記中心未將固定電話、網(wǎng)絡(luò)、電視等立（過）戶業(yè)務(wù)一并納入不動(dòng)產(chǎn)登記申請(qǐng)環(huán)節(jié)，未全面實(shí)現(xiàn)“不動(dòng)產(chǎn)登記+民生服務(wù)”聯(lián)動(dòng)辦理。
4.水氣電業(yè)務(wù)辦理便利化落實(shí)不到位。3個(gè)縣區(qū)企業(yè)用水用電用氣報(bào)裝業(yè)務(wù)未實(shí)質(zhì)進(jìn)駐政務(wù)服務(wù)大廳；1個(gè)政務(wù)服務(wù)大廳用水用氣業(yè)務(wù)幫辦代辦服務(wù)不到位。
三、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)情況
對(duì)就業(yè)補(bǔ)助資金、加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)資金、林業(yè)專項(xiàng)資金等管理使用情況，以及全市健全公共衛(wèi)生應(yīng)急管理體系推進(jìn)情況等開展審計(jì)。
（一）就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金審計(jì)
審計(jì)結(jié)果表明，2021至2022年6月，相關(guān)就業(yè)補(bǔ)助資金、就業(yè)技能提升專項(xiàng)資金的投入，有力推動(dòng)了穩(wěn)就業(yè)目標(biāo)的落實(shí)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.個(gè)別部門資金管理不嚴(yán)。部分職業(yè)技能培訓(xùn)學(xué)校虛假培訓(xùn)，騙取職業(yè)技能提升補(bǔ)貼資金，涉及金額16.92萬元。市縣4個(gè)單位向56名已重新就業(yè)人員發(fā)放失業(yè)待遇，涉及金額7.58萬元。
2.穩(wěn)就業(yè)補(bǔ)貼政策落實(shí)不到位。1個(gè)單位未向36家符合條件企業(yè)發(fā)放穩(wěn)崗補(bǔ)貼，涉及金額89.09萬元。市縣3個(gè)單位未及時(shí)發(fā)放職業(yè)技能提升補(bǔ)貼共259筆，涉及金額341.80萬元?？h級(jí)3個(gè)單位未向27名符合條件的失業(yè)人員發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)待遇，涉及金額12.26萬元。
3.就業(yè)培訓(xùn)管理不到位。全市未完成2019至2021年省定養(yǎng)老護(hù)理培訓(xùn)900人次的任務(wù)。3所職業(yè)技能培訓(xùn)學(xué)校師資條件不符合辦學(xué)要求。2個(gè)縣將27名不符合條件的人員納入就業(yè)見習(xí)對(duì)象管理。
?。ǘ┘訌?qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)資金審計(jì)調(diào)查
審計(jì)結(jié)果表明，全市衛(wèi)生強(qiáng)基建設(shè)資金管理使用情況良好，有效提升基層醫(yī)療服務(wù)水平。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.公共衛(wèi)生應(yīng)急儲(chǔ)備管理不到位。市縣6個(gè)單位部分應(yīng)急物資儲(chǔ)備量未達(dá)省最低要求、未及時(shí)銷毀過期應(yīng)急物資、未建立完善應(yīng)急儲(chǔ)備物資管理制度。
2.重點(diǎn)人群健康服務(wù)不到位。3個(gè)縣區(qū)未按要求對(duì)部分“老高糖”患者建檔管理，或雖已建檔但未提供過服務(wù)。1個(gè)縣92名嚴(yán)重精神障礙患者未納入專冊(cè)管理，未獲相關(guān)服務(wù)。
3.基層衛(wèi)生人才隊(duì)伍建設(shè)未達(dá)標(biāo)。全市未達(dá)到每千名兒童兒科執(zhí)業(yè)（助理）醫(yī)師數(shù)0.69名的目標(biāo)；未完成2017和2019年度訂單定向醫(yī)學(xué)生培養(yǎng)計(jì)劃數(shù)54人和86人的任務(wù)。
4.縣級(jí)部分醫(yī)療項(xiàng)目建設(shè)管理不善。2家醫(yī)院消防系統(tǒng)降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)施工。3家已完成標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)并已投入使用的鎮(zhèn)衛(wèi)生院，消防配套工程未完成建設(shè)，部分消防設(shè)施無法啟用，存在消防隱患，并且存在墻體開裂、滲水等質(zhì)量問題。1家醫(yī)院遷建工程已竣工驗(yàn)收但未辦理初步設(shè)計(jì)審批手續(xù)。2家鎮(zhèn)衛(wèi)生院標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目未完成。
5.縣區(qū)部分醫(yī)療硬件短板未補(bǔ)齊。僅3家醫(yī)療機(jī)構(gòu)納入院前醫(yī)療急救服務(wù)網(wǎng)絡(luò)管理。急救醫(yī)療指揮系統(tǒng)未與省醫(yī)政綜合管理信息平臺(tái)對(duì)接。負(fù)壓救護(hù)車配置不足，缺口4輛；醫(yī)療急救指揮中心33臺(tái)救護(hù)車未配置急救設(shè)備。部分村衛(wèi)生站未按基本設(shè)備配置指引配齊設(shè)備。
（三）林業(yè)專項(xiàng)資金管理使用情況審計(jì)調(diào)查
審計(jì)結(jié)果表明，林業(yè)專項(xiàng)資金投入促進(jìn)造林綠化提質(zhì)增效，推動(dòng)森林資源發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.違規(guī)擠占林業(yè)專項(xiàng)資金。1個(gè)單位擠占森林防火專項(xiàng)資金，涉及金額1.61萬元?？h級(jí)2個(gè)單位擠占生態(tài)公益林補(bǔ)償管護(hù)經(jīng)費(fèi)，涉及金額143.31萬元。
2.資金使用效益低。縣級(jí)4個(gè)單位編制資金分配方案工作嚴(yán)重滯后，導(dǎo)致省生態(tài)公益林資金滯留閑置，涉及金額1.10億元。5個(gè)縣區(qū)生態(tài)公益林效益補(bǔ)償資金滯留財(cái)政部門未發(fā)放，涉及金額1515.43萬元。省自然保護(hù)地勘界立標(biāo)專項(xiàng)資金因閑置被收回統(tǒng)籌，項(xiàng)目無法完成，涉及金額441.60萬元。
3.部分項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢。因本級(jí)資金落實(shí)不到位，未能完成省下達(dá)造林計(jì)劃任務(wù)。1個(gè)縣未完成省下達(dá)的6700畝桉樹改造、花鰻鱺保護(hù)區(qū)勘界立標(biāo)任務(wù)。1個(gè)縣仍有100畝桉樹改造任務(wù)未完成。
4. 部分項(xiàng)目管理不規(guī)范。1個(gè)單位對(duì)部分營(yíng)造林設(shè)計(jì)審核把關(guān)不嚴(yán)，批復(fù)的5個(gè)項(xiàng)目未達(dá)設(shè)計(jì)要求。1個(gè)縣多計(jì)造林面積146畝。2個(gè)縣擅自變更營(yíng)林項(xiàng)目施工規(guī)模和地點(diǎn)。1個(gè)縣4個(gè)造林撫育項(xiàng)目設(shè)計(jì)未進(jìn)行政府采購(gòu)。2個(gè)區(qū)造林項(xiàng)目監(jiān)理履職不到位，違規(guī)出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。2個(gè)縣未及時(shí)支付造林撫育項(xiàng)目工程尾款，涉及金額957.37萬元。
?。ㄋ模┥鐣?huì)保險(xiǎn)基金管理情況審計(jì)
發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.基金業(yè)務(wù)管理不到位。未及時(shí)清退154名已死亡和已退休人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶資金19.05萬元。227名已享受企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇人員，重復(fù)參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。未建立社保與法院、公安數(shù)據(jù)共享比對(duì)的長(zhǎng)效機(jī)制。
2.社保費(fèi)用征收管理不到位。未按時(shí)足額征收28家用人單位29名職工工傷保險(xiǎn)費(fèi)，其中有20名已認(rèn)定為工傷的職工無法享受工傷保險(xiǎn)待遇。未按時(shí)足額征收7家用人單位19名職工失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。
（五）健全公共衛(wèi)生應(yīng)急管理體系情況跟蹤審計(jì)
發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.部分應(yīng)急管理工作未落實(shí)。未修訂完善突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急預(yù)案。4個(gè)縣區(qū)均未完成至少1間危急重癥孕產(chǎn)婦和1間新生兒救治中心的建設(shè)任務(wù)。1個(gè)縣未完成獻(xiàn)血屋建設(shè)配備任務(wù)。
2.部分基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度慢。市縣4個(gè)醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目因前期工作準(zhǔn)備不足，建設(shè)進(jìn)度慢，截至2022年5月最長(zhǎng)達(dá)30個(gè)月未開工。
3.部分應(yīng)急管理機(jī)制未完善。縣級(jí)3個(gè)疾控中心崗位設(shè)置不合理，專業(yè)技術(shù)崗位人員編制低于總編制的85%。2個(gè)縣11家鎮(zhèn)級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)未設(shè)置公共衛(wèi)生科室。
四、重點(diǎn)工程項(xiàng)目審計(jì)情況
對(duì)我市部分政府投資重點(diǎn)項(xiàng)目管理情況開展了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)總體良好，基礎(chǔ)設(shè)施得到進(jìn)一步完善。
?。ㄒ唬┕こ淘靸r(jià)控制及驗(yàn)收結(jié)算審計(jì)調(diào)查
發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.部分項(xiàng)目工程造價(jià)控制不嚴(yán)。1個(gè)項(xiàng)目投資估算不實(shí)，經(jīng)審核后核減投資規(guī)模3783.13萬元，占原投資估算的46.35%。1個(gè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)優(yōu)化后節(jié)約投資8583萬元。1個(gè)在建項(xiàng)目增加未經(jīng)審核的變更、漏項(xiàng)、簽證、價(jià)差調(diào)整等工程造價(jià)2902.22萬元，占預(yù)算審核價(jià)3.79億元的7.65%。1個(gè)項(xiàng)目施工方送審工程造價(jià)不實(shí)，審計(jì)后核減2159.5萬元，占送審造價(jià)1.24億元的17.43%。
2.部分項(xiàng)目基建程序不規(guī)范。98個(gè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)使用的施工圖設(shè)計(jì)文件未經(jīng)審查。9個(gè)項(xiàng)目開工建設(shè)前未完成立項(xiàng)審批手續(xù)。108個(gè)項(xiàng)目開工前未完成初步概算批復(fù)手續(xù)。153個(gè)工程預(yù)算未經(jīng)財(cái)政部門審核。153個(gè)項(xiàng)目未按時(shí)完成建設(shè)任務(wù)。29個(gè)建設(shè)工程未組織竣工驗(yàn)收。73個(gè)工程未及時(shí)辦理竣工結(jié)算手續(xù)。
?。ǘ┧畮?kù)除險(xiǎn)加固和運(yùn)行管理情況跟蹤審計(jì)
發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1. 部分項(xiàng)目未按時(shí)開工建設(shè)。全市12宗病險(xiǎn)水庫(kù)項(xiàng)目、113宗小型水庫(kù)安全監(jiān)測(cè)設(shè)施、11宗水庫(kù)雨水情測(cè)報(bào)設(shè)施，未按省要求在2022年9月底前開工建設(shè)。
2.市縣部分項(xiàng)目建設(shè)不規(guī)范。9個(gè)水庫(kù)部分建設(shè)內(nèi)容未按圖紙和規(guī)范施工。1個(gè)水庫(kù)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行質(zhì)量評(píng)定，部分隱蔽工程未完善聯(lián)合驗(yàn)收簽證。3個(gè)水庫(kù)項(xiàng)目隱蔽工程質(zhì)量評(píng)定未核備。3個(gè)水庫(kù)項(xiàng)目施工單位未及時(shí)整改監(jiān)理發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問題。
3.縣級(jí)部分項(xiàng)目工程管理不到位。3個(gè)水庫(kù)項(xiàng)目部分設(shè)計(jì)文件不準(zhǔn)確。1個(gè)水庫(kù)項(xiàng)目施工單位未按要求重新編制工程量清單；2個(gè)水庫(kù)項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)管理不到位，存在安全隱患。17宗水庫(kù)項(xiàng)目施工企業(yè)未按協(xié)議配備現(xiàn)場(chǎng)人員，部分現(xiàn)場(chǎng)管理人員長(zhǎng)期不在崗。
4.部分水庫(kù)日常管護(hù)不到位。部分水庫(kù)存在日常維修養(yǎng)護(hù)不到位、防汛物資儲(chǔ)備不足、信息化管理能力弱等問題。
五、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況
2022年7月至2023年6月，市審計(jì)局共出具審計(jì)事項(xiàng)移送處理書15份，移送問題線索15起，涉及金額2813.53萬元。移送事項(xiàng)主要集中在：違規(guī)擠占專項(xiàng)資金、騙取套取財(cái)政補(bǔ)貼資金、未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)、應(yīng)繳未繳稅費(fèi)等。
六、審計(jì)建議
（一）加大政策措施貫徹力度，扎實(shí)推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。各縣區(qū)、各部門要聚焦重大政策措施、重大決策部署貫徹落實(shí)，以“實(shí)干汕尾”之創(chuàng)新實(shí)踐，扎實(shí)推進(jìn)汕尾高質(zhì)量發(fā)展。一是堅(jiān)持人民至上、民生為本，壓實(shí)民生項(xiàng)目和資金的管理責(zé)任，加強(qiáng)部門協(xié)同和信息共享，補(bǔ)齊機(jī)制短板，確保民生領(lǐng)域重點(diǎn)政策落地落實(shí)，兜牢民生底線。二是全力穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)基本盤，全面落實(shí)減稅降費(fèi)、金融扶持等助企紓困措施，持續(xù)推進(jìn)營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化，提高積極財(cái)政政策效能，鼓勵(lì)拉動(dòng)居民消費(fèi)，切實(shí)發(fā)揮專項(xiàng)債等對(duì)投資的支撐引導(dǎo)作用。三是以積極有為的姿態(tài)扎實(shí)推進(jìn)黨建引領(lǐng)“三六九”工程，全面推進(jìn)“百千萬工程”和綠美汕尾生態(tài)建設(shè)，加快重點(diǎn)項(xiàng)目的謀劃、儲(chǔ)備，切實(shí)解決制約項(xiàng)目進(jìn)度的堵點(diǎn)、卡點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)汕尾革命老區(qū)高質(zhì)量發(fā)展。
?。ǘ┥罨A(yù)算管理體制改革，提高財(cái)政治理效能。財(cái)政部門要持續(xù)提升預(yù)算管理能力，切實(shí)履行好管財(cái)理財(cái)職責(zé)，為全市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)轉(zhuǎn)做好保障工作。一是嚴(yán)格按照要求做好中期財(cái)政規(guī)劃，提高預(yù)算編制精準(zhǔn)度和科學(xué)性，強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算剛性約束；建立完善大事要事保障機(jī)制，全力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力辦大事；加快推進(jìn)財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，控制一般性支出，落實(shí)政府“過緊日子”要求。二是要強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理力度，深入發(fā)掘財(cái)稅收入潛力，在落實(shí)好減稅降費(fèi)政策的前提下，加強(qiáng)各類非稅收入及稅收征收管理；積極盤活國(guó)有資產(chǎn)資源，大力向上爭(zhēng)取資金。三是要嚴(yán)格按照“量入為出”原則安排預(yù)算，兜牢“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，加強(qiáng)各級(jí)財(cái)政預(yù)算收支平衡、政府債務(wù)規(guī)模、庫(kù)款保障水平的監(jiān)督管理，防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。
?。ㄈ?qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用實(shí)效，完善監(jiān)督管理機(jī)制。各縣區(qū)、各部門堅(jiān)決貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對(duì)審計(jì)整改工作的指示批示精神，以審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改為契機(jī)，積極深化管理機(jī)制改革，切實(shí)解決堵點(diǎn)難點(diǎn)問題。一是要加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)資金、重點(diǎn)項(xiàng)目的監(jiān)管，壓實(shí)管理責(zé)任，聚焦財(cái)政資金分配、國(guó)有資產(chǎn)處置、項(xiàng)目審批監(jiān)管等重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違法問題。二是要加強(qiáng)部門間信息共享和工作銜接，形成工作合力，充分發(fā)揮“數(shù)字政府”的管理效力，提高管理水平和管理力度。三是要進(jìn)一步完善相關(guān)的監(jiān)督管理制度、經(jīng)濟(jì)決策制度及決策事項(xiàng)清單，強(qiáng)化制度約束力和執(zhí)行力，發(fā)揮制度剛性約束作用，從體制機(jī)制上堵住管理漏洞。
對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理意見；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問題，建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理；報(bào)告反映的問題正在得到整改和糾正。對(duì)涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處。下一步，市審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，并按照有關(guān)規(guī)定向市人大常委會(huì)報(bào)告審計(jì)整改情況。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：
今年是貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，做好審計(jì)工作意義重大，我們將更加緊密的團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對(duì)廣東和審計(jì)工作的系列重要講話和重要指示批示精神，全面落實(shí)省委“1310”具體部署和省委黃坤明書記調(diào)研汕尾講話精神，圍繞市委市政府中心工作，實(shí)干篤行、奮勇爭(zhēng)先，為加快把汕尾建設(shè)成為革命老區(qū)高質(zhì)量發(fā)展示范區(qū)貢獻(xiàn)審計(jì)力量！
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