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2022-09-13 15:56
——2022年9月在汕尾市八屆
人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議上
汕尾市審計(jì)局局長(zhǎng) 李林順
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：
我受汕尾市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
2021年，市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記對(duì)廣東、對(duì)審計(jì)工作的系列重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，弘揚(yáng)偉大建黨精神，圍繞省委省政府“1+1+9”決策部署，緊扣市委市政府中心工作，依法審計(jì)了2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。
審計(jì)結(jié)果表明，在市委、市政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各地區(qū)各部門堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，縱深推進(jìn)“三大行動(dòng)”“六大會(huì)戰(zhàn)”，各項(xiàng)事業(yè)取得長(zhǎng)足進(jìn)步。
——實(shí)施積極財(cái)政政策，為我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展社會(huì)安穩(wěn)提供有力保障。市本級(jí)一般公共預(yù)算總支出146.64億元，比2020年增長(zhǎng)20.46%；用好新增地方政府債券資金37.87億元（含紅海灣和華僑）拉動(dòng)社會(huì)投資；2021年全市中央直達(dá)資金57.66億元，支出56.61億元，支出率98.18%，有力保障黨中央、國(guó)務(wù)院重大決策部署的貫徹落實(shí)和市重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)工作的有效推進(jìn)。
——民生補(bǔ)短板和鄉(xiāng)村振興等重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力有效。一是投入醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金及疫情防控資金1888.42萬元，用于疫苗安全和預(yù)防接種工作，有效保障我市疫情防控工作。二是將提高困難群眾基本生活保障水平列為市十件民生實(shí)事之首。2020年至2021年9月我市困難群眾救助補(bǔ)助資金支出13.68億元，城鄉(xiāng)低保人員、特困人員、孤兒、殘疾人等特殊人群的民生保障水平持續(xù)提高。三是加強(qiáng)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)一步完善，村容村貌進(jìn)一步提升。
——審計(jì)查出問題的整改成效明顯。市委市政府高度重視審計(jì)整改工作，形成領(lǐng)導(dǎo)重視、政府主導(dǎo)、部門聯(lián)動(dòng)、措施有效的整改格局，整改成效明顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2022年6月底，上一年度審計(jì)工作報(bào)告反映的84個(gè)問題，已落實(shí)整改77個(gè)，7個(gè)問題持續(xù)整改中，整改完成率91.67%。相關(guān)部門單位整改問題涉及的金額53.55億元，促進(jìn)項(xiàng)目完成建設(shè)任務(wù)94個(gè)，促進(jìn)完善規(guī)章制度16項(xiàng)。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
（一）市本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況
2021年，市本級(jí)一般公共預(yù)算收入總量169.86億元、支出總量146.64億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余23.22億元；市本級(jí)政府性基金收入107.38億元、支出85億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余22.38億元；市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入6570萬元、支出5773萬元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余797萬元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入92.26億元、支出82.91億元，結(jié)余9.35億元。
審計(jì)結(jié)果表明，2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好，市財(cái)政局及相關(guān)職能部門在組織財(cái)源建設(shè)、強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌、優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)、提升財(cái)政保障能力等方面做了一定的工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1. 一些預(yù)算編制不夠規(guī)范。一是部分科目預(yù)算編制不夠科學(xué)，9個(gè)科目的預(yù)算調(diào)整幅度超過50%。二是未將一般公共預(yù)算連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的377筆資金9163.28萬元列入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。三是未將上級(jí)提前告知的8項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金1262.10萬元編入2021年預(yù)算草案。四是中期財(cái)政規(guī)劃部分內(nèi)容不規(guī)范、不完整。
2. 預(yù)算收支管理有待加強(qiáng)。財(cái)政暫付款掛賬新增規(guī)模過大與歷史掛賬消化進(jìn)度緩慢問題疊加，增加財(cái)政管理風(fēng)險(xiǎn)；出借款管理不到位，市屬國(guó)企借款726萬元長(zhǎng)期掛賬。
3. 財(cái)政績(jī)效管理有待加強(qiáng)。2021年度4個(gè)項(xiàng)目一般債券資金9168.36萬元，因支出進(jìn)度慢，結(jié)余債券資金被調(diào)整安排至其他項(xiàng)目；30個(gè)以往年度結(jié)轉(zhuǎn)的項(xiàng)目資金1.18億元執(zhí)行率低于30%，其中20個(gè)項(xiàng)目資金4534.05萬元，結(jié)轉(zhuǎn)后仍未發(fā)生支出。
?。ǘ┎块T預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)情況
市審計(jì)局對(duì)市級(jí)59個(gè)一級(jí)預(yù)算單位及65個(gè)二級(jí)預(yù)算單位2021年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分項(xiàng)目資金因項(xiàng)目前期工作不充分、推進(jìn)慢、預(yù)算執(zhí)行情況不理想，有35個(gè)單位89項(xiàng)當(dāng)年安排的項(xiàng)目資金19.22億元、25個(gè)單位58項(xiàng)以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的項(xiàng)目資金5.89億元，預(yù)算執(zhí)行率低于30%。二是財(cái)務(wù)管理方面的違規(guī)行為仍有發(fā)生。如：3個(gè)單位擠占專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和擅自改變專項(xiàng)資金80.74萬元；5個(gè)單位結(jié)余資金185.52萬元未上繳財(cái)政統(tǒng)籌；40個(gè)單位往來款6.89億元長(zhǎng)期掛賬。三是部分單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，存在采購預(yù)算清單外物品、超預(yù)算采購、未按規(guī)定實(shí)行政府集中采購等行為。四是部分單位非稅收入管理不到位，存在未及時(shí)上繳利息收入等行為。五是部分單位“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)管理不到位，個(gè)別單位存在超預(yù)算支出、報(bào)銷手續(xù)不完善等問題。
?。ㄈ╆懾S市財(cái)政管理和收支審計(jì)情況
市審計(jì)局對(duì)陸豐市2021年度財(cái)政管理和收支情況進(jìn)行審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是財(cái)政預(yù)算編制有待進(jìn)一步規(guī)范，存在代編預(yù)算規(guī)模大、土地出讓收入預(yù)算編制基礎(chǔ)不實(shí)、政府采購預(yù)算編制不規(guī)范不完整等問題。二是預(yù)算收入管理不到位，存在應(yīng)收未收城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、多列一般公共預(yù)算收入等問題。三是績(jī)效管理有待加強(qiáng)，存在涉農(nóng)資金3.16億元執(zhí)行率低、154筆上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金指標(biāo)22.98億元下達(dá)不及時(shí)、預(yù)算資金績(jī)效管理工作有待加強(qiáng)等問題。
?。ㄋ模┴?cái)政資金專項(xiàng)審計(jì)情況
市審計(jì)局統(tǒng)籌市、縣兩級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)力量，組織實(shí)施了中央直達(dá)資金、財(cái)政暫存暫付款掛賬事項(xiàng)、科技資金和水利資金等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1. 部分中央直達(dá)資金未能及時(shí)發(fā)揮效應(yīng)。一是因業(yè)務(wù)主管部門制訂資金分配方案不及時(shí)，2021年區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略專項(xiàng)（普通公路水路建設(shè)）資金等6項(xiàng)中央直達(dá)資金合計(jì)1.01億元未及時(shí)分配下達(dá)。二是個(gè)別單位工作推進(jìn)慢導(dǎo)致資金未能及時(shí)形成支出，如陸豐市2021年醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金260萬元長(zhǎng)期閑置。三是2個(gè)縣的民政局、退役軍人事務(wù)局管理不到位，違規(guī)向25名不符合條件的人員發(fā)放各類補(bǔ)助金7.92萬元。
2. 部分縣區(qū)財(cái)政暫付款掛賬管理不到位。一是3個(gè)縣區(qū)2019年以來新增暫付款掛賬余額超過一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算支出之和的5%。二是3個(gè)縣區(qū)2018年及以前形成暫付款消化進(jìn)度緩慢。三是陸河縣財(cái)政預(yù)撥經(jīng)費(fèi)3.24億元未及時(shí)清理。
3. 部分資金管理績(jī)效有待提高。一是部分科技專項(xiàng)資金管理不到位、績(jī)效目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)，其中：26個(gè)省級(jí)科技資金項(xiàng)目逾期未進(jìn)行結(jié)題驗(yàn)收，涉及科技專項(xiàng)資金890萬元；2個(gè)科技資金使用項(xiàng)目的銷售額、納稅額等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期績(jī)效目標(biāo)，涉及科技專項(xiàng)資金90萬元。二是部分水利建設(shè)資金使用效益不高。（1）81個(gè)水利項(xiàng)目專項(xiàng)轉(zhuǎn)移資金4.73億元，因項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作不充分、分配方案制訂不及時(shí)，未及時(shí)分解下達(dá)資金至用款單位。（2）水利建設(shè)資金8168.25萬元未及時(shí)收回財(cái)政統(tǒng)籌管理，閑置超兩年。（3）部分縣區(qū)未及時(shí)將水庫移民補(bǔ)助結(jié)余資金統(tǒng)籌盤活。
二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
圍繞黨中央、國(guó)務(wù)院的重大決策部署，市審計(jì)局組織力量對(duì)鄉(xiāng)村振興、全域土地綜合整治、農(nóng)村宅基地制度改革、地方金融政策支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)等重大政策措施的落實(shí)情況開展了跟蹤審計(jì)。
?。ㄒ唬?021年鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接相關(guān)政策措施落實(shí)情況
發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1. 部分扶貧資產(chǎn)管理不到位。一是5個(gè)扶貧項(xiàng)目投資效益不佳，有3個(gè)項(xiàng)目涉及財(cái)政兜底分紅資金6134.64萬元，增加財(cái)政負(fù)擔(dān)。二是2個(gè)扶貧項(xiàng)目效益不佳，未按約定兌現(xiàn)分紅，涉及資金1978.18萬元。
2. 防止返貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和幫扶機(jī)制尚不健全。一是我市易返貧致貧人口發(fā)現(xiàn)等機(jī)制不健全。抽查發(fā)現(xiàn)有90戶因病因殘因失業(yè)導(dǎo)致生活困難的家庭未納入防止返貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)范圍，涉及459人。二是對(duì)已納入防止返貧監(jiān)測(cè)對(duì)象的分層分類幫扶措施落實(shí)不到位。抽查發(fā)現(xiàn)部分縣區(qū)有38戶具體幫扶措施雷同和不具體，10戶未制定幫扶措施。
3. 鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)短板尚未補(bǔ)齊。部分村衛(wèi)生站管理有待完善，5名長(zhǎng)期不在崗有的派駐村醫(yī)領(lǐng)取農(nóng)村衛(wèi)生站醫(yī)生補(bǔ)貼30萬元、5名不符合條件的醫(yī)務(wù)人員領(lǐng)取農(nóng)村衛(wèi)生站醫(yī)生補(bǔ)貼19.50萬元；部分農(nóng)村“廁所革命”工作仍有欠缺，存在廁所尾水未治理、后期管護(hù)不到位等問題。
?。?/strong>二）汕尾市全國(guó)全域土地綜合整治試點(diǎn)工作落實(shí)情況
發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1. 全域土地綜合整治配套政策不健全。市級(jí)全域土地綜合整治專項(xiàng)規(guī)劃、全域土地整治信息化系統(tǒng)建設(shè)未按時(shí)完成；陸豐市、海豐縣、紅海灣開發(fā)區(qū)未制定墾造水田后期管護(hù)實(shí)施方案。
2. 全域土地綜合整治任務(wù)推進(jìn)慢。各縣區(qū)2020至2021年均未開展補(bǔ)充耕地開發(fā)工作；陸豐市地質(zhì)災(zāi)害避險(xiǎn)搬遷及工程治理工作推進(jìn)緩慢；海豐縣、陸河縣、紅海灣開發(fā)區(qū)、華僑管理區(qū)2020至2021年“三舊”改造工作推進(jìn)緩慢。
3. 項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量不佳。陸豐市、海豐縣、陸河縣、紅海灣開發(fā)區(qū)等9個(gè)高效節(jié)水灌溉、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田、農(nóng)村建設(shè)用地拆舊復(fù)墾項(xiàng)目存在未按設(shè)計(jì)圖紙施工、質(zhì)量未達(dá)標(biāo)問題；市城區(qū)捷勝鎮(zhèn)2個(gè)農(nóng)村建設(shè)用地拆舊復(fù)墾項(xiàng)目中有19個(gè)地塊沒有設(shè)計(jì)灌溉及排水設(shè)施。
?。?/strong>三）陸河縣落實(shí)農(nóng)村宅基地制度改革試點(diǎn)情況
發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1. 宅改體制機(jī)制不完善。未及時(shí)出臺(tái)宅基地制度改革試點(diǎn)制度、宅基地分類退出操作辦法、宅基地有償使用范圍和標(biāo)準(zhǔn)等政策文件。
2. 宅改工作落實(shí)不到位。部分鎮(zhèn)超標(biāo)準(zhǔn)宅基地的數(shù)據(jù)未核實(shí)、底數(shù)不清；巡查執(zhí)法力度不夠；“一戶多宅”的宅基地分類退出等問題未能有效解決。
?。?/strong>四）地方金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)政策措施落實(shí)情況
發(fā)現(xiàn)的主要問題：截至2021年10月，汕尾市“海洋經(jīng)濟(jì)板”的打造工作尚未開展；部分進(jìn)駐廣東省中小企業(yè)融資平臺(tái)汕尾專區(qū)的銀行金融機(jī)構(gòu)未積極受理貸款申請(qǐng)；部分縣區(qū)的中小微企業(yè)融資專項(xiàng)資金未落實(shí)到位。
三、市委市政府中心工作落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
市審計(jì)局圍繞市委、市政府中心工作，對(duì)全市“民情地圖”應(yīng)用推廣、創(chuàng)建國(guó)家城市、創(chuàng)建“無證明城市”、“雙招雙引”、市中心城區(qū)公廁建設(shè)管理使用情況等重點(diǎn)工作事項(xiàng)落實(shí)情況開展跟蹤審計(jì)。
（一）全市“民情地圖”應(yīng)用推廣方面
發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1. 部分地區(qū)制度機(jī)制不完善、機(jī)構(gòu)不健全。個(gè)別縣區(qū)未及時(shí)成立“民情地圖”應(yīng)用推廣工作領(lǐng)導(dǎo)小組、聯(lián)勤指揮中心未及時(shí)投入使用；全市共14個(gè)鎮(zhèn)（街）未按規(guī)定落實(shí)新增5名“民情地圖”管理平臺(tái)專職人員。
2. 部分地區(qū)網(wǎng)格員管理不到位。有11個(gè)鎮(zhèn)（場(chǎng)）未配備專職網(wǎng)格員；有4個(gè)村（社區(qū)）未配齊網(wǎng)格員；全市506名網(wǎng)格員未按規(guī)定開展工作。
3. 部分網(wǎng)格化工作落實(shí)不到位。各縣區(qū)的聯(lián)勤指揮中心未審核或超時(shí)審核分撥的網(wǎng)格員上報(bào)事件合計(jì)275宗；13個(gè)鎮(zhèn)（街）聯(lián)勤指揮中心事件按期辦結(jié)率低；2個(gè)縣相關(guān)職能部門對(duì)網(wǎng)格上報(bào)的5宗事件長(zhǎng)時(shí)間未進(jìn)行處理。
?。ǘ﹦?chuàng)建國(guó)家城市方面
各地各部門在創(chuàng)建全國(guó)文明城市、國(guó)家生態(tài)文明建設(shè)示 范城市、國(guó)家森林城市、國(guó)家園林城市方面，存在創(chuàng)建任務(wù)建設(shè)進(jìn)度慢的問題。如：金臺(tái)山公園工程、青山仔公園工程未如期開工建設(shè)；2個(gè)縣桉樹改造工作推進(jìn)緩慢，桉樹更新改造面積比例低；湖東石英砂礦場(chǎng)生態(tài)修復(fù)工作未按要求開展；市城市園林綠化數(shù)字化管理系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)展緩慢。
（三）創(chuàng)建“無證明城市”方面
截至2021年10月，全市公布直接取消或替代取消的證明材料共7619個(gè)，方便了群眾和企業(yè)辦事，我市營(yíng)商環(huán)境、政務(wù)環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：有16個(gè)單位已關(guān)聯(lián)電子證照，但仍向辦事人收取證明材料復(fù)印件；6個(gè)單位部分應(yīng)取消的行政審批事項(xiàng)和公共服務(wù)事項(xiàng)未全部列入取消清單；3個(gè)單位擅自新設(shè)證明事項(xiàng)，要求辦事人提供一次性告知清單以外的證明材料；有11個(gè)單位未開通汕尾市統(tǒng)一申辦受理平臺(tái)賬號(hào)；全市電子證照應(yīng)用開通率低，僅為20.70%。
?。ㄋ模半p招雙引”政策措施落實(shí)情況方面
2021年以來我市“雙招雙引”工作推進(jìn)情況整體良好，在促進(jìn)汕尾經(jīng)濟(jì)發(fā)展、提升人才專業(yè)層次方面取得了一定的成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題：一是引進(jìn)的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目結(jié)構(gòu)不夠合理。2021年實(shí)際引進(jìn)195個(gè)項(xiàng)目，多為傳統(tǒng)種養(yǎng)業(yè)、制造業(yè)和服務(wù)業(yè)，現(xiàn)代種養(yǎng)業(yè)、高端制造業(yè)和高端現(xiàn)代服務(wù)業(yè)偏少。二是引進(jìn)的項(xiàng)目推進(jìn)力度不足，已供地未開工項(xiàng)目64個(gè)。三是部分單位未完成人才引進(jìn)任務(wù)。
（五）市中心城區(qū)公廁建設(shè)管理使用方面
發(fā)現(xiàn)的主要問題是：新建或改造的15座公廁中，部分公廁內(nèi)部設(shè)施不完善、部分公廁附近未設(shè)置引導(dǎo)牌、未落實(shí)公廁日常保潔和維修工作；6座年久失修的公廁未進(jìn)行改造重建導(dǎo)致長(zhǎng)期閑置荒廢。
四、民生與自然資源環(huán)境審計(jì)情況
市審計(jì)局圍繞民生補(bǔ)短板、環(huán)境污染整治等重大事項(xiàng)，對(duì)困難群眾救助補(bǔ)助資金管理使用情況、企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和工傷保險(xiǎn)基金管理使用情況、生態(tài)環(huán)境保護(hù)重大項(xiàng)目及資金績(jī)效情況、水利專項(xiàng)資金管理和使用情況等開展審計(jì)。
?。ㄒ唬?nbsp;2020年1月至2021年 9月困難群眾救助補(bǔ)助資金使用管理情況
發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是7筆中央和省級(jí)困難群眾救助補(bǔ)助資金1.18億元分配和撥付不及時(shí)。二是違規(guī)向134名不符合條件的人員發(fā)放保障待遇，其中：未按規(guī)定及時(shí)辦理58名死亡或被收養(yǎng)兒童的減員；違規(guī)向54名已死亡或服刑人員發(fā)放低保待遇、特困補(bǔ)貼；違規(guī)向22名家庭財(cái)產(chǎn)狀況不符合條件的人員發(fā)放低保待遇。三是未規(guī)定保障部分困難群體醫(yī)療待遇，其中：137名困難群眾未按要求納入基本醫(yī)療保障、17名住院治療的福利院孤兒未享受全額醫(yī)療救助。四是困難群眾安置工作不及時(shí)，未及時(shí)對(duì)22名流浪、乞討及走失人員進(jìn)行DNA信息檢測(cè)；11名兒童福利院集中供養(yǎng)的超齡兒童長(zhǎng)期滯留在兒童福利院；84名流浪乞討人員長(zhǎng)期滯留救助站。
?。ǘ?nbsp;企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和工傷保險(xiǎn)基金管理使用情況
發(fā)現(xiàn)的主要問題：未按時(shí)足額征收2021年度企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)2987.32萬元，涉及745個(gè)企業(yè)（或單位）、39969人次；未按時(shí)足額征收2021年度工傷保險(xiǎn)費(fèi)19.03萬元，涉及746個(gè)企業(yè)（或單位）、45641人次；違規(guī)辦理10名企業(yè)人員提前退休手續(xù)，并提前核發(fā)7人養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇53.39萬元。
（三）汕尾市2019至2020年生態(tài)環(huán)境保護(hù)重大項(xiàng)目及資金績(jī)效情況
發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1. 環(huán)保專項(xiàng)資金管理使用問題較為突出。一是省級(jí)重點(diǎn)污染源監(jiān)控和監(jiān)督性監(jiān)測(cè)專項(xiàng)資金48.38萬元，被擠占用于人員、機(jī)構(gòu)運(yùn)行等經(jīng)費(fèi)支出。二是黃江河河口濕地水質(zhì)提升工程項(xiàng)目資金562.65萬元被用于其他支出。三是16項(xiàng)省級(jí)生態(tài)環(huán)保專項(xiàng)資金8294萬元長(zhǎng)時(shí)間閑置。四是排污許可工作資金15萬元長(zhǎng)期閑置未使用，排污許可相關(guān)工作未開展。五是 “重點(diǎn)岸線海洋環(huán)境監(jiān)測(cè)”項(xiàng)目資金30萬元閑置一年半未使用。
2. 環(huán)境保護(hù)重大建設(shè)項(xiàng)目工程管理不規(guī)范。一是市醫(yī)療廢物集中處置中心項(xiàng)目工程未經(jīng)竣工驗(yàn)收便投入運(yùn)營(yíng)使用。二是黃江河河口濕地水質(zhì)提升工程項(xiàng)目監(jiān)理服務(wù)未公開招標(biāo)，工程項(xiàng)目未按省規(guī)定期限完成。三是陸豐飲用水源保護(hù)區(qū)隔離工程項(xiàng)目進(jìn)度緩慢，未能在約定時(shí)間完成。
3. 醫(yī)廢處置管理有待加強(qiáng)。一是市醫(yī)療廢物集中處置中心正式運(yùn)營(yíng)后，仍未取得醫(yī)廢處置服務(wù)的收費(fèi)批復(fù)。二是醫(yī)廢處置管理企業(yè)未按規(guī)定，定期對(duì)市醫(yī)療廢物集中處置中心的衛(wèi)生學(xué)效果進(jìn)行檢測(cè)、評(píng)價(jià)。
（四）2019至2020年全市水利專項(xiàng)資金情況
發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是18個(gè)水利建設(shè)項(xiàng)目因配套資金未落實(shí)，未能及時(shí)完成。二是2019至2020年，全市有45個(gè)水利建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)組織驗(yàn)收，涉及財(cái)政資金5.51億元。三是4個(gè)已驗(yàn)收的水利專項(xiàng)資金建設(shè)項(xiàng)目未按設(shè)計(jì)圖紙施工，影響工程質(zhì)量。四是3個(gè)水利建設(shè)項(xiàng)目多計(jì)工程量，多付工程款118.46萬元。五是4個(gè)水利項(xiàng)目部分工程量未達(dá)到設(shè)計(jì)要求。
五、國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況
市審計(jì)局組織對(duì)2個(gè)市級(jí)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益及績(jī)效情況進(jìn)行審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是企業(yè)重大決策制度建設(shè)滯后，2個(gè)企業(yè)均未制定“三重一大”決策制度實(shí)施辦法，未明確“三重一大”決策規(guī)則和程序。二是制度執(zhí)行情況不理想，其中一個(gè)企業(yè)自改制成立以來未按公司章程規(guī)定召開監(jiān)事會(huì)會(huì)議，另一個(gè)企業(yè)部分重大事項(xiàng)未通過會(huì)議形式做出集體決策。三是企業(yè)管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)，存在會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、借款長(zhǎng)期未收回、企業(yè)債券資金閑置等問題。四是2個(gè)企業(yè)未按要求制定發(fā)展規(guī)劃。
六、政府投資審計(jì)情況
（一）汕尾市2020至2021年重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)情況
市審計(jì)局對(duì)2020至2021年11個(gè)建設(shè)單位、30個(gè)省市重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分項(xiàng)目未辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證等手續(xù)、部分項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)文件未經(jīng)審查批準(zhǔn)。二是部分項(xiàng)目工程進(jìn)度緩慢，因用地指標(biāo)、征地拆遷等因素影響，未按合同約定期限完工。三是個(gè)別項(xiàng)目的部分建設(shè)內(nèi)容未按照施工圖紙要求和技術(shù)規(guī)范施工。
（二）市區(qū)主要路口和重要節(jié)點(diǎn)時(shí)花種植項(xiàng)目情況
市審計(jì)局對(duì)市區(qū)主要路口和重要節(jié)點(diǎn)時(shí)花種植項(xiàng)目工程費(fèi)用的事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分時(shí)花種植未按照施工圖紙要求施工，涉及面積2314.55㎡。二是個(gè)別項(xiàng)目驗(yàn)收手續(xù)不完善，影響項(xiàng)目造價(jià)核算。驗(yàn)收資料缺乏具體種植時(shí)花面積、數(shù)量、品種等詳細(xì)情況。三是施工單位進(jìn)場(chǎng)時(shí)花無檢疫證，種植時(shí)花的質(zhì)量無保證。
七、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況
2021年5月至2022年6月，市審計(jì)局共移送問題線索7起，涉及金額410.34萬元。移送問題線索主要集中在大額現(xiàn)金支出、違規(guī)發(fā)放困難群眾補(bǔ)助資金、擠占挪用專項(xiàng)資金等。
八、審計(jì)建議
?。ㄒ唬?qiáng)化財(cái)政預(yù)算管理，提升資金使用效益
財(cái)政部門要嚴(yán)格按照預(yù)算法的要求，堅(jiān)持財(cái)政預(yù)算編制的科學(xué)性和嚴(yán)肅性原則，合理編制收支預(yù)算；要繼續(xù)挖掘財(cái)稅收入潛力，清理盤活國(guó)有資產(chǎn)、資源，保障財(cái)政預(yù)算收入；要切實(shí)做好“三?！惫ぷ鳎瀼芈鋵?shí)政府過“緊日子”政策的要求，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，把錢用在刀刃上；要加強(qiáng)對(duì)政府債務(wù)、債券資金的管理，嚴(yán)格控制債務(wù)規(guī)模，合理安排新增債券資金，切實(shí)化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；要加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)工程項(xiàng)目及民生、生態(tài)環(huán)境等重點(diǎn)資金的管理和監(jiān)督，通過持續(xù)推進(jìn)績(jī)效考核，保障項(xiàng)目順利推進(jìn)，提升財(cái)政資金、債券資金的使用效益。
?。ǘ┘訌?qiáng)部門預(yù)算管理，壓實(shí)單位主體責(zé)任
各預(yù)算部門單位要提高思想認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步規(guī)范部門預(yù)算編制，嚴(yán)格按照“先謀事，再謀錢”的原則，合理編制部門預(yù)算；要加強(qiáng)本部門及下屬單位的財(cái)務(wù)收支管理，進(jìn)一步完善內(nèi)部管理制度，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能，管好用好財(cái)政資金；要充分履行績(jī)效主體責(zé)任，提高資金分配效率，加強(qiáng)部門項(xiàng)目管理，加大工作推進(jìn)力度，配合財(cái)政部門做好預(yù)算資金績(jī)效考核工作。
?。ㄈ┘哟髮徲?jì)整改力度，做好審計(jì)后半篇文章
各預(yù)算單位、各部門要進(jìn)一步提高政治站位，正確對(duì)待審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，突出審計(jì)監(jiān)督效果；要盡快完善相關(guān)的監(jiān)督管理制度、經(jīng)濟(jì)決策制度及決策事項(xiàng)清單，強(qiáng)化制度約束力和執(zhí)行力，發(fā)揮制度剛性約束作用，從機(jī)制體制上堵住管理漏洞。
對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具了審計(jì)報(bào)告；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理意見；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問題，建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理；報(bào)告反映的問題正在得到整改和糾正。對(duì)涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處。下一步，市審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，并按照有關(guān)規(guī)定向市人大常委會(huì)報(bào)告審計(jì)整改情況。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：
2022年是我市建設(shè)革命老區(qū)高質(zhì)量發(fā)展示范區(qū)、沿海經(jīng)濟(jì)帶靚麗明珠的重要一年。我們堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨中央國(guó)務(wù)院的決策部署，貫徹落實(shí)省委省政府的工作部署，在市委市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大的監(jiān)督支持下，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，推動(dòng)“三大行動(dòng)”“六大會(huì)戰(zhàn)”等中心工作做好做實(shí)，以實(shí)際行動(dòng)迎接黨的二十大勝利召開！
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